Raport

QUERCUS
TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH
SPÓŁKA AKCYJNA
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES
OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU
Quercus TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
2
Wybrane dane finansowe
Tytuł
w tys. zł
w tys. EUR
2021
2020
2021
2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
85 268
63 117
18 628
14 107
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
24 280
17 429
5 304
3 895
Zysk (strata) brutto
27 347
21 745
5 974
4 860
Zysk (strata) netto
22 328
17 927
4 878
4 007
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
13 524
15 459
2 954
3 455
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-25 304
-19 250
-5 528
-4 302
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
5 136
-19 620
1 122
-4 385
Przepływy pieniężne netto, razem
-6 644
-23 411
-1 451
-5 232
Aktywa, razem
118 011
90 173
25 658
19 540
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
30 574
30 199
6 647
6 544
Zobowiązania długoterminowe
4 185
4 285
910
929
Zobowiązania krótkoterminowe
8 413
6 622
1 829
1 435
Kapitał własny
87 437
59 974
19 011
12 996
Kapitał zakładowy
5 883
5 522
1 279
1 197
Liczba akcji (w szt.)
58 834 238
55 216 451
58 834 238
55 216 451
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)
0,39
0,31
0,09
0,07
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w
zł/EUR)
0,39
0,31
0,09
0,07
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
1,49
1,09
0,32
0,24
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w
zł/EUR)
1,49
1,09
0,32
0,24
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną
akcję (w zł/EUR)
0,00
0,00
0,00
0,00
Quercus TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
3
I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne
Quercus TFI S.A. („Spółka”, „Emitent”) została utworzona 21 sierpnia 2007 roku. Spółka jest wpisana do
rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M. St.
Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS
0000288126. Spółce nadano numer statystyczny REGON 141085990. Siedziba Spółki mieści się
w Warszawie przy ul. Nowy Świat 6/12, 00-400 Warszawa.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Przedmiotem przeważającej działalności emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest Tworzenie
specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych i funduszy inwestycyjnych zamkniętych, zarządzanie
tymi funduszami, w tym pośrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa, a także
reprezentowanie ich wobec osób trzecich oraz zarządzanie unijnymi AFI, w tym wprowadzanie ich do
obrotu” 66.30.Z.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka posiada zezwolenie Komisji Nadzoru
Finansowego („KNF”) na wykonywanie działalności polegającej na tworzeniu funduszy inwestycyjnych,
zarządzaniu nimi, w tym na pośrednictwie w zbywaniu odkupywaniu jednostek uczestnictwa,
reprezentowaniu ich wobec osób trzecich i zarządzaniu zbiorczym portfelem papierów wartościowych
(zezwolenie KNF z dnia 19.02.2008 r.) oraz zezwolenie Komisji Nadzoru Finansowego na wykonywanie
działalności polegającej na zarządzaniu portfelami instrumentów finansowych i doradztwie inwestycyjnym
(zezwolenie KNF z dnia 08.04.2009 r.).
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka zarządzała funduszami inwestycyjnymi:
• QUERCUS Parasolowy Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty, z wydzielonymi jedenastoma
subfunduszami: QUERCUS Ochrony Kapitału, QUERCUS Global Balanced, QUERCUS Agresywny,
QUERCUS Dłużny Krótkoterminowy, QUERCUS Obligacji Skarbowych, QUERCUS lev, QUERCUS short,
QUERCUS Gold, QUERCUS Stabilny, QUERCUS Global Growth, QUERCUS Silver,
• QUERCUS Instytucjonalny Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty, z wydzielonymi dwoma
subfunduszami: QUERCUS Dłużny 1 i QUERCUS Dłużny 2,
• QUERCUS Absolute Return Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,
• QUERCUS Global Balanced Plus Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,
• Acer Aggressive Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,
1
• Q1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
• QUERCUS Multistrategy Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,
• Private Equity Multifund Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,
• Future Tech Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,
• Alphaset Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,
• R2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,
a także portfelami instrumentów finansowych.
1
W dniu 22 lutego 2022 r. dokonano zmiany nazwy funduszu na Acer Multistrategy Fundusz Inwestycyjny zamknięty
Quercus TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
4
Na dzień bilansowy Emitent posiadał 100% udziałów w spółce Quercus Agent Transferowy Sp. z o.o.
Spółka ta została nabyta w dniu 11 września 2020 r. Pierwszy rok obrotowy Spółki skończył się w dniu 31
grudnia 2021 r.
W dniu 18 grudnia 2020 r Emitent jako kupujący i Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna z siedzibą w
Warszawie jako sprzedający podpisali przedwstępną warunkową umowę sprzedaży 100% udziałów Domu
Inwestycyjnego Xelion Sp. z o.o. Transakcja została sfinalizowana 29 października 2021 roku za kwotę 18,6
mln zł. Nabycie ww. udziałów nastąpiło poprzez spółkę Quercus Agent Transferowy Sp. z o.o.
W skład osób mających istotny wpływ na zarządzanie Spółką, na dzień sporządzenia sprawozdania,
wchodzą następujące osoby:
Skład Zarządu:
Sebastian Buczek – Prezes Zarządu
Artur Paderewski – Pierwszy Wiceprezes Zarządu
Piotr Płuska – Wiceprezes Zarządu
Paweł Cichoń – Wiceprezes Zarządu
Paweł Pasternok – Wiceprezes Zarządu
Skład Rady Nadzorczej:
Paweł Sanowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Janusz Nowicki – Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Jerzy Cieślik – Członek Rady Nadzorczej
Dariusz Olczyk – Członek Rady Nadzorczej
Dawid Prysak – Członek Rady Nadzorczej
W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. nastąpiła niżej wymieniona zmiana w składzie
Zarządu Emitenta:
- w dniu 9 czerwca 2021 r. Walne Zgromadzenie zmieniło Panu Pawłowi Pasternokowi funkcję powierzoną
w ramach Zarządu z Członka Zarządu na Wiceprezesa Zarządu;
- Pan Jerzy Lubianiec zrezygnował z funkcji Członka Rady Nadzorczej, z dniem odbycia Zwyczajnego
Walnego Zgromadzenia (tj. 9 czerwca 2021 r.). Na jego miejsce Walne Zgromadzenie w dniu 9 czerwca
2021 powołało Pana Dawida Prysaka.
Poza w/w zmianami w okresie sprawozdawczym nie było innych zmian w składzie Zarządu i Rady
Nadzorczej.
2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia
2021 roku. Zarząd TFI w swojej ocenie rozważył m.in. wpływ pandemii COVID-19 i ustalił, że wpływa ona
na wycenę aktywów będących w zarządzaniu TFI i przyszłe wyniki, ale nie powoduje istotnej niepewności
w zakresie zdolności Towarzystwa do kontynuacji działalności. W związku z powyższym, niniejsze
sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działania przez Spółkę w okresie
najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego.
3. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH
W okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka nie połączyła się z żadną inną jednostką
gospodarczą.
Quercus TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
5
4. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI
4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994
roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2021 roku, poz. 217, z późniejszymi zmianami) i wydanymi
na jej podstawie przepisami, rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim (tekst jednolity Dz. U. z 2018 roku, poz. 757 z późniejszymi zmianami) oraz
rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 r. w sprawie zakresu informacji
wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych,
wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej,
dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2020 r., poz. 2000 z
późniejszymi zmianami) „Rozporządzenie o Emitentach”. W niniejszym sprawozdaniu Bilans, Rachunek
zysków i strat, Zestawienie zmian w kapitale własnym i Rachunek przepływów pieniężnych są
prezentowane w układzie zgodnym z rozporządzeniem w sprawie zakresu informacji wykazywanych w
sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w
prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których
właściwe są polskie zasady rachunkowości.
Wszystkie dane finansowe przedstawione w niniejszym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w
tysiącach złotych polskich („tys. zł”)
Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka jest jednostką dominującą wobec następujących
spółek:
Nazwa jednostki
Zakres działalności
Metoda
konsolidacji
Udział w kapitale
zakładowym
Siedziba
Quercus Agent
Transferowy Sp. z o.o.
Usługi finansowe
pełna
100%
ul. Nowy Świat 6/12,
00-400 Warszawa
Dom Inwestycyjny
Xelion Sp. z o.o.
działalność
maklerska/ pozostała
działalność
wspomagająca usługi
finansowe/działalność
agentów i brokerów
ubezpieczeniowych
pełna
100%
ul. Puławska 107,
02-595 Warszawa
4.2. Wskazanie i objaśnienie istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad
rachunkowości w sprawozdaniu finansowym a sprawozdaniem finansowym, które
zostałoby sporządzone według Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
oraz Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (zwane dalej
„MSSF”).
Spółka stosuje zasady (politykę) rachunkowości opisaną we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego.
Spółka dokonała identyfikacji obszarów występowania istotnych różnic oraz ich wpływu na wartość
kapitałów własnych (aktywów netto) i wyniku finansowego pomiędzy niniejszym sprawozdaniem
Quercus TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
6
finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym,
które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF.
W przypadku przejścia na MSSF Towarzystwo musiałoby rozważyć czy spełnia definicje jednostki
dominującej wobec funduszy (spełnia definicje kontroli).
Przy spełnieniu definicji kontroli Towarzystwo byłoby zobowiązane skonsolidować poszczególne składniki
aktywów i zobowiązań tych funduszy.
W przypadku braku spełnienia kryteriów jednostki dominującej Towarzystwo wyceniałoby aktywa
finansowe do wartości godziwej.
Wycena aktywów finansowych
Gdyby Spółka sporządzała sprawozdanie finansowe według MSSF, aktywa finansowe byłyby klasyfikowane
w podziale na następujące trzy kategorie:
a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
b) aktywa finansowe wyceniane zamortyzowanym kosztem
c) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Przypisanie do określonej kategorii determinowałoby wycenę takiego składnika aktywów finansowych
zgodnie z zasadami MSSF.
Towarzystwo traktuje aktywa finansowe jako dostępne do sprzedaży, których zmiany odnoszone są na
wynik finansowy.
Zgodnie z polityką rachunkowości Spółki aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa
finansowe dostępne do sprzedaży Spółka wycenia według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu
aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat. Gdyby Spółka sporządzała sprawozdanie
finansowe zgodne z MSSF, zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny aktywów finansowych posiadanych
przez Spółkę na 31 grudnia 2021 roku również ujmowane byłyby przez wynik finansowy.
I. Leasing
Spółka jest stroną umów najmu dotyczących powierzchni biurowych, parkingowych oraz reklamowych.
Umowy te zgodnie z MSSF 16 byłyby traktowane jako umowy leasingu finansowego oraz skutkowałyby
rozpoznaniem prawa do użytkowania aktywów, zobowiązań z tytułu leasingu, amortyzacji, kosztów
finansowych.
II. Prezentacja bilansu i rachunku zysków i strat
Gdyby Spółka sporządzała Sprawozdanie finansowe według MSSF, format bilansu oraz rachunku zysków i
strat byłby inny niż format stosowany zgodnie z Rozporządzeniem o emitentach. Ponadto w sprawozdaniu
finansowym zgodnym z MSSF byłoby zaprezentowane sprawozdanie z całkowitych dochodów zamiast
rachunku zysków i strat lub oba sprawozdania jednocześnie.
Zgodnie z MSSF odroczony podatek dochodowy prezentowany jest jako kompensata aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Emitent jako jednostka dominująca w grupie kapitałowej sporządza sprawozdanie skonsolidowane według
Międzynarodowych standardów Rachunkowości.
4.3. Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości
spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi
aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub
kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen
nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Quercus TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
7
Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu
okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco:
Patenty, licencje, znaki firmowe
2 lata
Oprogramowanie komputerowe
2 lata
Inne wartości niematerialne i prawne
2 lata
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem
przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji czy zastosowane metody i okres
amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych
przez dane wartości niematerialne i prawne.
Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie
przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by
na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu
trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.
4.4. Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej
pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku prawa
wieczystego użytkowania gruntu przez cenę nabycia rozumie się cenę nabycia prawa od osoby trzeciej.
Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Przeszacowanie ma miejsce na podstawie odrębnych przepisów. Wynik przeszacowania odnoszony jest na
kapitał z aktualizacji wyceny. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak
koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy roku obrotowego, w
którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie
oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad
korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka
trwałego.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów,
opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy roku obrotowego, w którym zostały poniesione.
Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych
korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane
pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.
Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu
okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności
lub prawa do używania, który kształtuje się następująco:
Urządzenia techniczne i maszyny
3 - 5 lat
Środki transportu
5 lat
Inne środki trwałe
5 - 10 lat
Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej, to znaczy poniżej 10 tysięcy złotych odnoszone
są jednorazowo w koszty.
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem
przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji czy zastosowane metody i okres
Quercus TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
8
amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych
przez ten środek trwały.
Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie
przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by
na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu
trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.
Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim
związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu
trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały
inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i
oddania do użytkowania.
4.5. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów
finansowych)
Inne inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych,
wyceniane się według ceny (wartości) rynkowej albo według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej,
zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny
rynek, w inny sposób określonej wartości godziwej.
Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości)
rynkowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
4.6. Aktywa finansowe
Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny
nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości
początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych
pod datą zawarcia transakcji.
Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii i wyceniane w
następujący sposób:
Kategoria
Sposób wyceny
1.
Aktywa finansowe
utrzymywane do terminu
wymagalności
Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego
kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy
procentowej
2.
Pożyczki udzielone
i należności własne
Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego
kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy
procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności,
dla których nie określono stopy procentowej, wyceniane są
w kwocie wymaganej zapłaty
3.
Aktywa finansowe
przeznaczone do obrotu
Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu
aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat
4.
Aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży
Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu
aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat
Quercus TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
9
Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku
ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak
jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana
na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu, bądź na podstawie przewidywanych
przepływów pieniężnych.
W przypadku jednostki uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych wartość
godziwa jest ustalana w oparciu o cenę jednostki uczestnictwa, ogłoszoną przez towarzystwo funduszy
inwestycyjnych.
Aktywa finansowe z ograniczonym terminem zbywalności to aktywa których termin wykupu jest dłuższy
niż miesiąc.
Trwała utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne dowody wskazujące
na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka
ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z
tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością
bilansową.
Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych lub portfela podobnych składników
aktywów finansowych ustala się:
1. w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako
różnicę między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i
możliwą do odzyskania kwotą. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych
przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej
stopy procentowej, którą jednostka stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik
aktywów finansowych lub portfel podobnych składników aktywów finansowych,
2. w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnicę między ceną
nabycia składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym że przez
wartość godziwą dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą
wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za
pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów
finansowych,
3. w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością składnika
aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych i bieżącą wartością przyszłych przepływów
pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy
procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych.
4.7. Leasing
W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i
pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu
jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie
równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty
leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób
umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe
ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony
dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest pewności co do przejścia prawa własności
przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są
amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania
leasingu.
Quercus TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
10
Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane
są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu
użytkowania przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w
tym: ogólnego zarządu lub sprzedaży) lub pozostałej działalności operacyjnej.
Na dzień 31.12.2021 oraz 31.12.2020 r. Spółka nie posiada umów leasingowych.
4.8. Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote po kursie faktycznie
zastosowanym w dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie
średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień. Na
dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote
polskie przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ustalonego dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w
pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane
w wartości aktywów.
W okresie od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku, według średnich kursów
ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski wysokość najniższego kursu EURO według tabeli
109/A/NPB/2021 z dnia 09.06.2021 roku wynosiła 4,4541 zł, zaś wysokość najwyższego kursu EURO
według tabeli 225/A/NBP/2021 z dnia 22.11.2021 roku wynosiła 4,7210 zł. W okresie porównawczym
najniższy kurs EURO według tabeli 009/A/NPB/2020 z dnia 15.01.2020 roku wynosił 4,2279 zł, zaś
wysokość najwyższego kursu EURO według tabeli 212/A/NBP/2020 z dnia 29.10.2020 roku wynosiła
4,6330 zł. Na dzień 31.12.2021 roku oraz na dzień 31.12.2020 roku Spółka nie posiadała aktywów ani
pasywów wyrażonych w walutach obcych.
4.9. Należności krótko- i długoterminowe
Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez
dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do
pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której
dotyczy odpis aktualizujący.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy
aktualizujące ich wartość.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących
ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza
się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
4.10. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Wykazana w rachunku
przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z rachunków bieżących, środków pieniężnych
w drodze oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały
potraktowane jako działalność lokacyjna.
4.11. Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów
sprawozdawczych oraz w przypadku naliczonych przychodów Spółki z tytułu opłaty za zarządzanie lub
zwrotu kosztu zarządzanych funduszy inwestycyjnych, które na dzień bilansowy nie zostały jeszcze
zafakturowane. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości
prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
Quercus TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
11
4.12. Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym.
Różnice między wartością emisyjną i wartością nominalną akcji są ujmowane
w kapitale zapasowym. W przypadku wykupu akcji własnych, kwota zapłaty za akcje własne obciąża
kapitał własny i jest wykazywana w bilansie w pozycji „akcje własne”.
Koszty poniesione na emisję nowych akcji pomniejszają kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej ich
wartości nominalnej do wysokości tego kapitału. Pozostałe koszty są zaliczane do kosztów finansowych.
Wypłacone w trakcie roku obrotowego zaliczki na dywidendy są wykazywane w księgach rachunkowych i
w bilansie jako podział zysku dokonany w ciągu roku obrotowego.
4.13. Zobowiązania
Zobowiązania handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy
aktualizujące. Zobowiązania nierozliczone zalicza się odpowiednio do pozostałych przychodów
operacyjnych.
4.14. Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy)
wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego
obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz gdy
można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
4.15. Odroczony podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich
różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów
a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic
przejściowych, chyba że rezerwa na odroczony podatek dochodowy powstaje w wyniku amortyzacji
wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów lub pasywów przy transakcji nie stanowiącej
połączenia przedsiębiorstw i w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na
dochód do opodatkowania lub stratę podatkową.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do
wszystkich ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na
następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne,
że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice
i straty, chyba że aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego powstają w wyniku początkowego
ujęcia składnika aktywów lub pasywów przy transakcji nie stanowiącej połączenia przedsiębiorstw i w
chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania
lub stratę podatkową.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na
każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne
osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania
składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy
wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego
przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa
rozwiązana.
Quercus TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
12
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy są w
bilansie prezentowane oddzielnie.
4.16. Trwała utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę
wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną, możliwą do
odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w
kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z
utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku gdy uprzednio
dokonano przeszacowania aktywów, to strata pomniejsza wysokość kapitałów z przeszacowania,
a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu.
4.17. Uznawanie przychodów
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści
ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.
4.18. Sprzedaż usług
Przychody Spółki ze sprzedaży usług w ramach statutowej działalności pochodzą
z następujących źródeł:
• stała opłata za zarządzanie funduszami inwestycyjnymi – stała miesięczna lub kwartalna opłata za
zarządzanie pobierana przez Spółkę od wartości netto zarządzanych aktywów funduszy;
• zmienna opłata za zarządzanie funduszami inwestycyjnymi – roczna zmienna opłata za
zarządzanie pobierana przez Spółkę w zależności od osiągniętych wyników inwestycyjnych w
porównaniu z ustalonym dla danego funduszu benchmarkiem lub wynikiem zarządzania. Opłata
zmienna pobierana jest raz w roku poza opłatą pobieraną od umorzenia certyfikatów
inwestycyjnych. Spółka w ciągu roku wykazuje aktywo warunkowe z tyt. zmiennej opłaty za
zarządzanie;
• opłata dystrybucyjna – opłata należna Spółce od nabyć i zamian/konwersji jednostek
uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych zarządzanych funduszy inwestycyjnych;
• opłata umorzeniowa – opłata należna Spółce od wykupu certyfikatów inwestycyjnych
zarządzanych funduszy inwestycyjnych;
• przychody za zarządzanie portfelami na zlecenie.
4.19. Koszty
Koszty w rachunku zysków i strat prezentowane są w wersji kalkulacyjnej. Dzielą się na:
• Koszty wytworzenia sprzedanych produktów przedstawiają głownie koszty depozytariusza oraz
agenta transferowego (które są następnie refakturowane na fundusze) i wynagrodzeń
pracowników działu inwestycji;
• Koszty sprzedaży związane są z dystrybucją produktów Spółki i są to w szczególności koszty opłat
dystrybutorów, podróży służbowych, reprezentacji i reklamy i wynagrodzeń pracowników działu
sprzedaży;
• Do kosztów zarządu zaliczane są pozostałe koszty.
4.20. Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej
stopy procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe.
Quercus TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
13
4.21. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (t.j. DZ. U z 2021 roku, poz.
746 z późniejszymi zmianami) stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy
zatrudniający co najmniej 20 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. Średnia liczba etatów w 2021
roku przekroczyła 21, jednak na wniosek przedstawiciela załogi, Zarząd Spółki podjął decyzję, by Spółka
nie tworzyła funduszu i nie dokonywała okresowych odpisów w minimalnej wymaganej kwocie.
5. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI W ROKU OBROTOWYM
W okresie sprawozdawczym, ani w okresie porównawczym, nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości.
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Lp.
Tytuł
Nr
noty
Stan na
31.12.2021 r.
Stan na
31.12.2020 r.
A
AKTYWA TRWAŁE 80 285 38 323
I
Wartości niematerialne i prawne 1 72 23
1
Koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0
2
Wartość firmy 0 0
3
Inne wartości niematerialne i prawne 72 23
4
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0 0
II
Rzeczowe aktywa trwałe 3 1 290 1 683
1
Środki trwałe 1 276 1 656
a
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0 0
b
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0 0
c
urządzenia techniczne i maszyny 329 501
d
środki transportu 947 1 155
e
inne środki trwałe 0 0
2
Środki trwałe w budowie 0 0
3
Zaliczki na środki trwałe w budowie 14 27
III
Należności długoterminowe 4 68 68
1
Od jednostek powiązanych 0 0
2
Od jednostek pozostałych 68 68
IV
Inwestycje długoterminowe 5 77 804 34 850
1
Nieruchomości 0 0
2
Wartości niematerialne i prawne 0 0
3
Długoterminowe aktywa finansowe 77 804 34 850
a
w jednostkach powiązanych 20 010 10
- udziały lub akcje 20 010 10
- inne papiery wartościowe 0 0
- udzielone pożyczki 0 0
- inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0
b
w pozostałych jednostkach 57 794 34 840
- udziały lub akcje 2 227 2 227
- inne papiery wartościowe 0 0
- udzielone pożyczki 0 0
- inne długoterminowe aktywa finansowe 55 566 32 613
4
Inne inwestycje długoterminowe 0 0
V
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 051 1 699
1
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 1 051 1 699
2
Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0
B
AKTYWA OBROTOWE 37 726 51 850
I
Zapasy 0 0
1
Materiały 0 0
2
Półprodukty i produkty w toku 0 0
3
Produkty gotowe 0 0
4
Towary 0 0
5
Zaliczki na dostawy 0 0
II
Należności krótkoterminowe 8 25 967 18 582
1
Należności od jednostek powiązanych 0 2
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 2
- do 12 miesięcy 0 2
- powyżej 12 miesięcy 0 0
b
inne 0 0
2
Należności od pozostałych jednostek 25 967 18 580
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 25 967 18 578
- do 12 miesięcy 25 967 18 578
- powyżej 12 miesięcy 0 0
b
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych świadczeń
0 0
c
inne 0 3
d
dochodzone na drodze sądowej 0 0
III
Inwestycje krótkoterminowe 10 11 416 32 935
1
Krótkoterminowe aktywa finansowe 10.1 11 416 32 935
a
w jednostkach powiązanych 0 0
- udziały lub akcje 0 0
- inne papiery wartościowe 0 0
- udzielone pożyczki 0 0
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0
b
w pozostałych jednostkach 3 320 18 195
- udziały lub akcje 0 0
- inne papiery wartościowe 0 14 994
- udzielone pożyczki 0 0
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 3 320 3 201
c
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 10.5 8 096 14 740
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 8 096 14 740
- inne środki pieniężne 0 0
- inne aktywa pieniężne 0 0
2
Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0
IV
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 11 343 333
C
Należne wpłaty na kapitał zakładowy 0 0
D
Akcje (udziały) własne 0 0
118 011 90 173
Bilans
AKTYWA RAZEM
14
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Lp.
Tytuł
Nr
noty
Stan na
31.12.2021 r.
Stan na
31.12.2020 r.
A
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 87 437 59 974
I
Kapitał (fundusz) podstawowy 14 5 883 5 522
II
Kapitał (fundusz) zapasowy 15 33 616 11 103
III
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0 0
IV
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 17 25 610 25 422
V
Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0
VI
Zysk (strata) netto 22 328 17 927
VII
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0 0
B
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 30 574 30 200
I
Rezerwy na zobowiązania 12 542 10 468
1
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19.1 249 306
2
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 19.2 98 116
- długoterminowa 97 115
- krótkoterminowa 1 1
3
Pozostałe rezerwy 19.4 12 195 10 046
- długoterminowe 12 195 10 046
- krótkoterminowe 0 0
II
Zobowiązania długoterminowe 20 4 185 4 285
1
Wobec jednostek powiązanych 0 0
2
Wobec pozostałych jednostek 4 185 4 285
a
kredyty i pożyczki 0 0
b
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0
c
inne zobowiązania finansowe 0 0
d
inne 4 185 4 285
III
Zobowiązania krótkoterminowe 21 8 412 6 622
1
Wobec jednostek powiązanych 914 0
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 914 0
- do 12 miesięcy 914 0
- powyżej 12 miesięcy 0 0
b
inne 0 0
2
Wobec pozostałych jednostek 7 498 6 622
a
kredyty i pożyczki 0 0
b
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0
c
inne zobowiązania finansowe 0 0
d
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 128 3 033
- do 12 miesięcy 1 128 3 033
- powyżej 12 miesięcy 0 0
e
zaliczki otrzymane na dostawy 0 0
f
zobowiązania wekslowe 0 0
g z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 5 097 2 993
h
z tytułu wynagrodzeń 0 0
i
inne 1 273 596
3
Fundusze specjalne 0 0
IV
Rozliczenia międzyokresowe 22 5 435 8 824
1
Ujemna wartość firmy 0 0
2
Inne rozliczenia międzyokresowe 5 435 8 824
- długoterminowe 0 0
- krótkoterminowe 5 435 8 824
118 011 90 173
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję w zł
Tytuł
Nr
noty
Stan na
31.12.2021 r.
Stan na
31.12.2020 r.
Wartość księgowa 87 437 59 974
Liczba akcji 58 834 238 55 216 451
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,49 1,08
Rozwodniona liczba akcji 58 834 238 55 216 451
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,49 1,08
Pozycje pozabilansowe
Lp.
Tytuł
Nr
noty
Stan na
31.12.2021 r.
Stan na
31.12.2020 r.
1
Należności warunkowe 0 0
1.1
Od jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0
otrzymanych gwarancji i poręczeń 0 0
1.2
Od pozostałych jednostek (z tytułu) 0 0
aktywo warunkowe z tytułu zmiennej opłaty za zarządzanie 0 0
2
Zobowiązania warunkowe 0 0
2.1
Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0
udzielonych gwarancji i poręczeń 0 0
2.2
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 0 0
3
Inne (z tytułu) 0 0
0 0
0 0
Bilans
Należności warunkowe, razem
Zobowiązania warunkowe, razem
PASYWA RAZEM
15
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Lp.
Tytuł
Nr
noty
1.01.2021 r. -
31.12.2021 r.
1.01.2020 r. -
31.12.2020 r.
A
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 25 85 268 63 117
-
od jednostek powiązanych 0 0
I
przychody netto ze sprzedaży produktów 85 268 63 117
II
przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0 0
B
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 17 819 14 229
-
jednostkom powiązanym 0 0
I
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 17 819 14 229
II
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 0
C
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 67 449 48 888
D
Koszty sprzedaży 34 204 24 682
E
Koszty ogólnego zarządu 7 059 5 608
F
Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 26 186 18 597
G
Pozostałe przychody operacyjne 28 691 1 033
I
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 35 59
II
Dotacje 0 0
III
Inne przychody operacyjne 656 974
H
Pozostałe koszty operacyjne 29 2 597 2 200
I
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0
II
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0
III
Inne koszty operacyjne 2 597 2 200
I
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 24 280 17 429
J
Przychody finansowe 30.3 3 072 4 320
I
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 0
-
od jednostek powiązanych 0 0
II
Odsetki, w tym: 0 292
-
od jednostek powiązanych 0 0
III
Zysk ze zbycia inwestycji 0 0
IV
Aktualizacja wartości inwestycji 3 072 4 028
V
Inne 0 0
K
Koszty finansowe 31.2 5 5
I
Odsetki, w tym: 0 1
-
dla jednostek powiązanych 0 0
II
Strata ze zbycia inwestycji 0 0
w jednostkach powiązanych 0 0
III
Aktualizacja wartości inwestycji 0 0
IV
Inne 5 4
L
Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych
metodą praw własności
0 0
N
Zysk (strata) brutto (L±M) 27 347 21 745
O
Podatek dochodowy 32 (5 020) (3 817)
I
część bieżąca (4 429) (4 265)
II
część odroczona (591) 447
P
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty) 0 0
R
Zysk (strata) netto (N-O-P)
22 328 17 927
Zysk netto na jedną akcję w zł, nr noty 40
Tytuł
1.01.2021 r. -
31.12.2021 r.
1.01.2020 r. -
31.12.2020 r.
Wynik netto 22 328 17 927
Średnia ważona Liczba akcji zwykłych 58 834 238 57 273 781
Wartość na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,38 0,31
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji 58 834 238 27 273 781
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 0,38 0,31
Rachunek zysków i strat - wersja kalkulacyjna
16
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Lp.
Tytuł
1.01.2021 r. -
31.12.2021 r.
1.01.2020 r. -
31.12.2020 r.
I.
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 59 974 61 601
a)
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0
b)
korekty błędów 0 0
I.a.
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
59 974 61 601
1
Kapitał (fundusz) zakładowy na początek okresu 5 522 5 727
1.1.
Zmiany kapitału (funduszu) zakładowego 0 0
a)
zwiększenie (z tytułu) 550 0
-
emisji akcji (wydania udziałów) 550 0
b)
zmniejszenie (z tytułu) 188 206
-
umorzenie akcji (udziałów) 188 206
1.2.
Kapitał (fundusz) zakładowy na koniec okresu 5 883 5 522
4
Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 11 103 11 079
4.1.
Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0 0
a)
zwiększenia (z tytułu) 22 513 23
-
rozwiązanie kapitału rezerwowego 6 23
-
z podziału zysku (ustawowo) 0 0
-
podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0 0
-
nadwyżka wartości sprzedaży nadwartość nominalną akcji 22 507 0
b
zmniejszenia (z tytułu) 0 0
-
pokrycia straty 0 0
-
wydzielenie kapitału rezerwowego na koszty skupu akcji własnych 0 0
4.2.
Kapitał (funduszu) zapasowy na koniec okresu 33 616 11 103
5
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany
przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0 0
5.1.
Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
0 0
a)
zwiększenia (z tytułu)
0 0
b)
zmniejszenia (z tytułu) 0 0
-
zbycia środków trwałych 0 0
5.2.
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0 0
6
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 25 422 25 216
6.1.
Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 188 206
a)
zwiększenia (z tytułu) 18 115 19 785
-
kapitał rezerwowy na koszty skupu akcji własnych 17 927 19 579
-
kapitał rezerwowy z obniżenia kapitału zakładowego 188 206
b)
zmniejszenia (z tytułu) (17 927) (19 579)
rozwiązanie kapitału rezerwowego (17 927) (19 579)
6.2.
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 25 610 25 422
7
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 17 927 19 579
7.1.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 17 927 19 579
-
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0
-
korekty błędów 0 0
7.2.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
17 927 19 579
a)
zwiększenia (z tytułu) 0 0
-
podziału zysku z lat ubiegłych 0 0
b)
zmniejszenia (z tytułu) (17 927) (19 579)
-
kapitał rezerwowy z zysku roku 2019 0 (19 579)
-
kapitał rezerwowy z zysku roku 2020 (17 927) 0
7.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0
7.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-) 0 0
a)
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0
b)
korekty błędów 0 0
7.5
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
0 0
a)
zwiększenia (z tytułu) 0 0
-
przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia 0 0
b)
zmniejszenia (z tytułu) 0 0
-
zmniejszenie kapitu rezerwowego z zysku roku 2017 0 0
7.6.
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0
7.7.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0
8
Wynik netto 22 328 17 927
a)
zysk netto 22 328 17 927
b)
strata netto (wielkość ujemna) 0 0
c)
odpisy z zysku (wielkość ujemna) 0 0
II
Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 87 437 59 974
III
Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)
87 437 59 974
Zestawienie zmian w kapitale własnym
17
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Lp.
Tytuł
Nr
noty
1.01.2021 r. -
31.12.2021 r.
1.01.2020 r. -
31.12.2020 r.
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I Zysk (strata) netto 22 328 17 927
II Korekty razem (8 804) (2 468)
1 Amortyzacja 667 576
2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 0
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0 (291)
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (3 107) (4 087)
5 Zmiana stanu rezerw 2 073 1 938
6 Zmiana stanu zapasów 0 0
7 Zmiana stanu należności (7 385) (4 850)
8
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
1 700 2 247
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (2 752) 1 999
10 Inne korekty 0 0
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) 13 524 15 459
B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0 0
I Wpływy 15 110 363
1
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
116 71
2
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
0 0
3 Z aktywów finansowych, w tym: 14 994 292
a) w jednostkach powiązanych z 0 0
- zbycie aktywów finansowych 0 0
- dywidendy i udziały w zyskach 0 0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0
- odsetki 0 0
- inne wpływy z aktywów finansowych 0 0
b) w pozostałych jednostkach z 14 994 292
- zbycie aktywów finansowych 14 994 0
- dywidendy i udziały w zyskach 0 0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0
- odsetki 0 292
- inne wpływy z aktywów finansowych 0 0
4 Inne wpływy inwestycyjne 0 0
II Wydatki 40 414 19 613
1
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
414 1 416
2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0
3 Na aktywa finansowe, w tym: 40 000 18 197
a) w jednostkach powiązanych 0 0
- nabycie aktywów finansowych 20 000 0
- udzielone pożyczki długoterminowe 0 0
b) w pozostałych jednostkach 20 000 18 197
- nabycie aktywów finansowych 20 000 18 197
- udzielone pożyczki długoterminowe 0 0
4 Inne wydatki inwestycyjne 0 0
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -25 304 -19 250
C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0 0
I Wpływy 23 057 0
1
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
23 057 0
2 Kredyty i pożyczki 0 0
3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0
4 Inne wpływy finansowe - amortyzacja dyskonta bonów skarbowych 0 0
II Wydatki -17 922 -19 620
1 Nabycie akcji (udziałów) własnych -17 922 -19 556
2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0
3
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału
zysku
0 0
4 Spłaty kredytów i pożyczek 0 0
5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0
6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0
7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0 -63
8 Odsetki 0 -1
9 Inne wydatki finansowe 0 0
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 5 136 -19 620
D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III) -6 644 -23 411
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -6 644 -23 411
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0
F Środki pieniężne na początek okresu 14 740 38 151
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 8 096 14 740
- o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0
Rachunek przepływów pieniężnych - metoda pośrednia
18
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
razem
w tym
oprogramowanie
Wartość brutto
1
Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych
na początek okresu
0 0 1 952 1 952 7 0 1 959
2
Zwiększenia 0 0 89 89 0 0 89
a
zakup 0 0 89 89 0 0 89
b
używane na podstawie umów najmu, dzierżawy,
leasingu
0 0 0 0 0 0 0
c
darowizna 0 0 0 0 0 0 0
d
aport 0 0 0 0 0 0 0
e
przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 0
f
inne 0 0 0 0 0 0 0
3
Zmniejszenia 0 0 210 210 0 0 210
a
sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0
b
likwidacja 0 0 210 210 0 0 210
c
darowizna 0 0 0 0 0 0 0
d
aport 0 0 0 0 0 0 0
e
przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 0
f
inne 0 0 0 0 0 0 0
4
Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych
na koniec okresu
0 0 1 831 1 831 7 0 1 838
Amortyzacja
5
Skumulowana amortyzacja na początek okresu 0 0 1 928 1 928 7 0 1 935
6
Amortyzacja za okres: 0 0 (169) (169) 0 0 (169)
a
przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 0
b
amortyzacja za okres 0 0 41 41 0 0 41
c
trwała utrata wartości 0 0 0 0 0 0 0
d
inne 0 0 (210) (210) 0 0 (210)
7
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu 0 0 1 759 1 759 7 0 1 766
a
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek
okresu
0 0 0 0 0 0 0
b
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec
okresu
0 0 0 0 0 0 0
8
Bilans zamknięcia 0 0 1 759 1 759 7 0 1 766
9
Wartość netto na początek okresu 0 0 23 23 0 0 23
10
Wartość netto na koniec okresu
0 0 72 72 0 0 72
Spółka nie utworzyła i nie rozwiązywała odpisów aktualizujących wartości niematerialnych i prawnych w okresie od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
Inne
Razem
Koszty
zakończonych prac
rozwojowych
Nota nr 1 do pozycji A.I bilansu "Wartości niematerialne i prawne"
Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 1.01.2021r. do 31.12.2021r.
Lp.
Tytuł
Wartość firmy
Zaliczki
Koncesje, patenty, licencje i podobne
wartości
19
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
razem
w tym
oprogramowanie
Wartość brutto
1
Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych
na początek okresu
0 0 1 888 1 888 7 26 1 921
2
Zwiększenia 0 0 64 64 0 0 64
a
zakup 0 0 38 38 0 0 38
b
używane na podstawie umów najmu, dzierżawy,
leasingu
0 0 0 0 0 0 0
c
darowizna 0 0 0 0 0 0 0
d
aport 0 0 0 0 0 0 0
e
przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 0
f
inne 0 0 26 26 0 0 26
3
Zmniejszenia 0 0 0 0 0 26 26
a
sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0
b
likwidacja 0 0 0 0 0 0 0
c
darowizna 0 0 0 0 0 0 0
d
aport 0 0 0 0 0 0 0
e
przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 0
f
inne 0 0 0 0 0 26 26
4
Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych
na koniec okresu
0 0 1 952 1 952 7 0 1 959
Amortyzacja
5
Skumulowana amortyzacja na początek okresu 0 0 1 883 1 883 7 0 1 890
6
Amortyzacja za okres: 0 0 46 46 0 0 46
a
przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 0
b
amortyzacja za okres 0 0 46 46 0 0 46
c
trwała utrata wartości 0 0 0 0 0 0 0
d
inne 0 0 0 0 0 0 0
7
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu 0 0 1 929 1 929 7 0 1 936
a
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek
okresu
0 0 0 0 0 0 0
b
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec
okresu
0 0 0 0 0 0 0
8
Bilans zamknięcia 0 0 1 929 1 929 7 0 1 936
9
Wartość netto na początek okresu 0 0 23 23 0 0 23
10
Wartość netto na koniec okresu
0 0 23 23 0 0 23
Spółka nie utworzyła i nie rozwiązywała odpisów aktualizujących wartości niematerialnych i prawnych w okresie od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.
Lp.
Tytuł
stan na
31.12.2021 r.
stan na
31.12.2020 r.
a) własne 72 23
b)
używane na podstawie umów najmu, dzierżawy lub
leasingu:
0 0
72 23
Nie dotyczy
Razem
Nota nr 2 do pozycji A.I.2 bilansu "Wartość firmy"
Koncesje, patenty, licencje i podobne
wartości
Zaliczki
Lp.
Wartość firmy
Wartości niematerialne i prawne, razem
Inne
1.3 Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)
Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 1.01.2020r. do 31.12.2020r.
Tytuł
Koszty
zakończonych prac
rozwojowych
20
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
3.1 Rzeczowe aktywa trwałe
Tytuł
stan na
31.12.2021 r.
stan na
31.12.2020 r.
a) środki trwałe, w tym: 1 276 1 656
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0 0
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0 0
urządzenia techniczne i maszyny 329 501
środki transportu 947 1 155
inne środki trwałe 0 0
b) środki trwałe w budowie 0 0
c) zaliczki na środki trwałe w budowie 14 27
Rzeczowe aktywa trwałe, razem 1 290
1 683
3.2
Grunty (w tym
prawo wieczystego
użytkowania
gruntów)
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
a)
wartość brutto środków trwałych na początek okresu 0 174 1 393 2 265 148 0 27 4 007
b)
Zwiększenia 0 0 68 259 0 0 14 341
-
aktualizacja wyceny 0 0 0 0 0 0 0 0
-
przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 0 0 0
-
zakup środków trwałych 0 0 68 259 0 0 14 341
-
darowizny otrzymane 0 0 0 0 0 0 0 0
-
ujawnienia (np. inwentaryzacje) 0 0 0 0 0 0 0 0
-
środki używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub
leasingu 0 0 0 0 0 0 0 0
-
przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 0 0
-
pozostałe 0 0 0 0 0 0 0 0
c)
Zmniejszenia 0 0 88 462 0 0 27 577
-
aktualizacja wyceny 0 0 0 0 0 0 0 0
-
sprzedaż 0 0 85 462 0 0 0 547
-
likwidacja 0 0 3 0 0 0 0 3
-
aport 0 0 0 0 0 0 0 0
-
darowizny przekazane 0 0 0 0 0 0 0 0
-
przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 27 27
-
pozostałe 0 0 0 0 0 0 0 0
d)
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 0 174 1 373 2 062 148 0 14 3 771
e)
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 174 892 1 110 148 0 0 2 324
f)
Amortyzacja za okres: 0 0 152 5 0 0 0 157
-
aktualizacja wyceny 0 0 0 0 0 0 0 0
-
amortyzacja za okres 0 0 240 386 0 0 0 626
-
trwała utrata wartości 0 0 0 0 0 0 0 0
-
przemieszczenia wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 0 0
-
pozostałe 0 0 (88) (381) 0 0 0 (469)
g)
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 174 1 044 1 115 148 0 0 2 481
h)
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na poczatek okresu 0 0 0 0 0 0 0 0
-
zwiekszenia 0 0 0 0 0 0 0 0
-
zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 0 0
i)
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 0
j)
Wartość netto na koniec okresu
0 0 329 947 0 0 14 1 290
Nota nr 3 do pozycji A.II. bilansu "Rzeczowe aktywa trwałe"
Lp.
Tytuł
Zmiany środków trwałych (według grup rodzajowych) od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
Środki trwałe w tym:
Rzeczowe aktywa
trwałe razem
Spółka nie utworzyła odpisów aktualizujących w okresie od 01.01.2021r. do 31.12.2021r.
Środki trwałe w
budowie
Zaliczki na środki
trwałe w budowie
21
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
3.2
Grunty (w tym
prawo wieczystego
użytkowania
gruntów)
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
a)
wartość brutto środków trwałych na początek okresu 0 174 767 1 820 143 0 0 2 904
b)
Zwiększenia 0 0 669 683 5 0 27 1 384
-
aktualizacja wyceny 0 0 0 0 0 0 0 0
-
przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 0 0 0
-
zakup środków trwałych 0 0 669 683 5 0 27 1 384
-
darowizny otrzymane 0 0 0 0 0 0 0 0
-
ujawnienia (np. inwentaryzacje) 0 0 0 0 0 0 0 0
-
środki używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub
leasingu 0 0 0 0 0 0 0 0
-
przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 0 0
-
pozostałe 0 0 0 0 0 0 0 0
c)
Zmniejszenia 0 0 43 238 0 0 0 281
-
aktualizacja wyceny 0 0 0 0 0 0 0 0
-
sprzedaż 0 0 0 238 0 0 0 238
-
likwidacja 0 0 43 0 0 0 0 43
-
aport 0 0 0 0 0 0 0 0
-
darowizny przekazane 0 0 0 0 0 0 0 0
-
przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 0 0
-
pozostałe 0 0 0 0 0 0 0 0
d)
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 0 174 1 393 2 265 148 0 27 4 007
e)
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 174 726 1 020 143 0 0 2 063
f)
Amortyzacja za okres: 0 0 166 90 5 0 0 261
-
aktualizacja wyceny 0 0 0 0 0 0 0 0
-
amortyzacja za okres 0 0 208 316 5 0 0 529
-
trwała utrata wartości 0 0 0 0 0 0 0 0
-
przemieszczenia wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 0 0
-
pozostałe 0 0 (42) (226) 0 0 0 (268)
g)
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 174 892 1 110 148 0 0 2 324
h)
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na poczatek okresu 0 0 0 0 0 0 0 0
-
zwiekszenia 0 0 0 0 0 0 0 0
-
zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 0 0
i)
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 0
j)
Wartość netto na koniec okresu
0 0 501 1 155 0 0 27 1 683
3.3 Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)
Lp.
Tytuł
stan na
31.12.2021 r.
stan na
31.12.2020 r.
a) własne 1 290 1 683
b)
środki trwałe używane na podstawie umów najmu, dzierżawy lub
leasingu:
0 0
1 290 1 683
3.4 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo
Nie dotyczy
Rzeczowe aktywa
trwałe razem
Lp.
Tytuł
Środki trwałe w tym:
Środki trwałe, razem
Środki trwałe w
budowie
Zaliczki na środki
trwałe w budowie
Zmiany środków trwałych (według grup rodzajowych) od 01.01.2020r. do 31.12.2020r.
Spółka nie utworzyła odpisów aktualizujących w okresie od 01.01.2020r. do 31.12.2020r.
22
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
4.1. Należności długoterminowe w okresie od 1.01.2021r. do 31.12.2021r.
wartość brutto
odpisy
aktualizujące
wartość netto wartość brutto
odpisy
aktualizujące
wartość netto
a)
Należności od jednostek powiązanych,: 0 0 0 0 0 0
b)
Należności od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
0 0 0 0 0 0
c)
Należności od pozostałych jednostek w tym,: 68 0 68 68 0 68
-
wsólnika jednostki współzależej 0 0 0 0 0 0
-
znaczącego inwestora 0 0 0 0 0 0
-
kaucje 68 0 68 68 0 68
68 0 68 68 0 68
d)
odpisy aktualizujące wartości należności 0 0 0 0 0 0
68 0 68 68 0 68
4.2 Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)
Lp. Tytuł Wartość
a)
Stan na początek okresu 68
b)
Zwiększenia (z tytułu) 0
c)
Zmniejszenia (z tytułu) 0
Stan na koniec okresu
68
4.3 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych
Nie dotyczy
4.4 Należności długoterminowe (struktura walutowa)
Lp. Tytuł
stan na
31.12.2021 r.
stan na
31.12.2020 r.
a)
w walucie polskiej 68 68
b)
w walutach obcych (wg waluty i po przeliczeniu na zł) 0 0
-
EUR 0 0
(po przeliczeniu na zł) 0 0
-
USD 0 0
(po przeliczeniu na zł) 0 0
68
68
Lp.
Tytuł
Należności długoterminowe brutto, razem
Należności długotermionwe, razem
stan na 31.12.2020 r.
Nota nr 4 do pozycji A.III. bilansu "Należności długoterminowe"
stan na 31.12.2021 r.
Należności długoterminowe netto, razem
23
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
5.1
Nie dotyczy
5.2
Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych)
Nie dotyczy
5.3
Lp. Tytuł
stan na
31.12.2021 r.
stan na
31.12.2020 r.
a)
w jednostkach powiązanych, w tym: 20 010 10
-
w jednostkach zależnych 20 010 10
-
udziały lub akcje 20 010 10
-
dłużne papiery wartościowe 0 0
-
inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0
-
udzielone pożyczki 0 0
-
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0
-
w jednostce dominującej 0 0
-
udziały lub akcje 0 0
-
dłużne papiery wartościowe 0 0
-
inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0
-
udzielone pożyczki 0 0
-
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0
b)
w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0 0
-
w jednostkach współzależnych 0 0
-
udziały lub akcje 0 0
-
dłużne papiery wartościowe 0 0
-
inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0
-
udzielone pożyczki 0 0
-
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0
-
w jednostkach stowarzyszonych 0 0
-
udziały lub akcje 0 0
-
dłużne papiery wartościowe 0 0
-
inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0
-
udzielone pożyczki 0 0
-
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0
-
w innych jednostkach 0 0
-
udziały lub akcje 0 0
-
dłużne papiery wartościowe 0 0
-
inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0
-
udzielone pożyczki 0 0
-
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0
c)
w pozostałych jednostkach: 57 794 34 840
-
we wspólniku jednostki współzależnej 0 0
-
udziały lub akcje 0 0
-
dłużne papiery wartościowe 0 0
-
inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0
-
udzielone pożyczki 0 0
-
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0
-
w znaczącym inwestorze 0 0
-
udziały lub akcje 0 0
-
dłużne papiery wartościowe 0 0
-
inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0
-
udzielone pożyczki 0 0
-
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0
-
w innych jednostkach 57 794 34 840
-
udziały lub akcje 2 227 2 227
-
dłużne papiery wartościowe 0 0
-
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)* 0 0
-
udzielone pożyczki 0 0
-
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 55 567 32 613
-
jednostki uczestnictwa 55 567 32 613
77 804
34 850
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
Nota nr 5 do pozycji A.IV. bilansu "Inwestycje długoterminowe"
Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)
Długoterminowe aktywa finansowe
24
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
5.4
Nie dotyczy
5.5
Nie dotyczy
5.6
Nie dotyczy
5.7
Nie dotyczy
5.8
Nie dotyczy
5.9
Nie dotyczy
5.10
Nie dotyczy
5.11
Lp. Tytuł
01.01.2021 r. -
31.12.2021 r.
01.01.2020 r. -
31.12.2020 r.
a)
Stan na początek okresu 34 850 28 735
b)
Zwiększenia (z tytułu) 42 954 6 115
-
zakup udzałów 20 000 2 203
-
zakup jednostek uczestnictwa 20 000
-
wycena jednostek uczestnictwa i certyfikatów
inwestycyjnych/trwała utrata wartości
2 954 3 912
c)
Zmniejszenia (z tytułu) 0 0
-
przeniesienie 0 0
Stan na koniec okresu 77 804
34 850
5.12 Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
Lp. Tytuł
stan na
31.12.2021 r.
stan na
31.12.2020 r.
a)
nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej
Quercus Agent
Transferowy
Sp. z o.o.
Quercus Agent
Transferowy
Sp. z o.o.
b)
siedziba
ul. Nowy Świat
6/12, 00-400
Warszawa
ul. Nowy Świat
6/12, 00-400
Warszawa
c)
przedmiot predsiębiorstwa usługi finansowe usługi finansowe
d)
charakter powiązania (jednostka zależna, jednostka współzależna,
jednostka stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań
bezpośrednich i pośrednich)
jednostka zależna jednostka zależna
e)
zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw własności,
bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji/wycenie
metodą praw własności
konsolidacja pełna konsolidacja pełna
f)
data objęcia kontroli/współkontroli/uzyskania znaczącego wpływu 2020-07-28 2020-07-28
g)
wartość udziałów (Akcji) według ceny nabycia 20 010 10
h)
korekty aktualizujące wartość (razem) 0 0
i)
wartość bilansowa udziałów (akcji) 20 010 10
j)
procent posiadanego kapitału zakłądowego 1 1
k)
udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 1 1
l)
wskazanie, innej niż określona pod lit. J) lub k), podstawy
kontroli/współkontroli/znaczącego wpływu
19 778
m)
kapitał własny jednostki w tym: 2 005
-
kapitał zakładowy 0
-
należne wpłaty na kapitał zakładowy (wartość ujemna) 17 804
-
kapitał zapsowy 0
-
pozostały kapitał własny, w tym: 0
-
zysk (strata) z lat ubiegłych 0
-
zysk (strata) netto (31)
n)
zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: 1
-
zobowiązania długoterminowe 0
-
zobowiązania krótkoterminowe 1
o)
należności jednostki: 7
-
należności długoterminowe 0
-
należności krótkoterminowe 7
p)
aktywa jednostki, razem 19 779
r)
przychody ze sprzedaży 42
s)
nieopłacona przez emitenta wartość udziałów (akcji) w jednostce 0
t)
otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok
obrotowy
0
5.13 Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach
5.14 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)
Lp. Tytuł
stan na
31.12.2021 r.
stan na
31.12.2020 r.
a)
w walucie polskiej 77 804 34 850
b)
w walutach obcych (wg waluty i po przeliczeniu na zł) 0 0
-
EUR 0 0
(po przeliczeniu na zł) 0 0
-
USD 0 0
(po przeliczeniu na zł) 0 0
77 804
34 850
Zmiana stanu wartości firmy - jednostki stowarzyszone
Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki zależne
Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne
Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (według grup rodzajowych)
Emitent posiada udziały w spółce iWealth Management Sp. z o.o. o z siedzibą w warszawie, ul. Armii Ludowej
26. Spółka prowadzi pozostałą działalność wspomagającą usługi finansowe, z wyłączeniem ubezieczeń i
funduszy emerytalnych. Kapitał własny Spółki na dzień 31.12.2021 wynosi 2 041 tys zł w tym kapitał zakłądowy
3 239 tys. zł. Wartości bilansowej 2,2 mln. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego udział
Towarzystwa w kapitale zakładowym spółki iWealth Management Sp. z o.o. wynosił 22,74%. Emitent dokonał
wyceny udzałów na dzień bilansowy i nie stwierdza utraty wartości instrumentu.
*Emitent posiada 100% udziałów w spółce Quercus Agent Transferowy Sp. z o.o. („Quercus AT”) nabytych w
dniu 11 września 2020 r. W lipcu 2021 r. Quercus AT został dokapitalizowany kwotą 20 mln zł oraz rozpoczął
prowadzenie działalności operacyjnej. Zgodnie z umową Spółki pierwszy rok obrotowy obejmuje okres od
powstania do dnia 31 grudnia 2021 r.
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe,
razem
Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki stowarzyszone
Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności
Zmiana stanu wartości firmy - jednostki zależne
Zmiana stanu wartości firmy - jednostki współzależne
25
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
5.15 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (według zbywalności)
Lp. Tytuł
stan na
31.12.2021 r.
stan na
31.12.2020 r.
A
Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdzie (wartość
bilansowa)
0 0
a)
akcje (wartość bilansowa) 0 0
-
korekta aktualizująca wartość (za okres) 0 0
-
wartość na początek okresu 0 0
-
wartość według ceny nabycia 0 0
b)
obligacje (wartość bilansowa): 0 0
-
korekta aktualizująca wartość (za okres) 0 0
-
wartość na początek okresu 0 0
-
wartość wdług ceny nabycia 0 0
c)
inne - według grup rodzajowych (warość bilansowa): 0 0
-
korekta aktualizująca wartość (za okres) 0 0
-
wartość na początek okresu 0 0
-
wartość według ceny nabycia 0 0
B
Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach
pozagiełdowych (wartość bilansowa)
0 0
a)
akcje (wartość bilansowa) 0 0
-
korekta aktualizująca wartość (za okres) 0 0
-
wartość na początek okresu 0 0
-
wartość według ceny nabycia 0 0
b)
obligacje (wartość bilansowa): 0 0
-
korekta aktualizująca wartość (za okres) 0 0
-
wartość na początek okresu 0 0
-
wartość według ceny nabycia 0 0
c)
inne - według grup rodzajowych (wartość bilansowa): 0 0
-
korekta aktualizująca wartość (za okres) 0 0
-
wartość na początek okresu 0 0
-
wartość według ceny nabycia 0 0
C
Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku
regulowanym (wartość bilansowa)
22 716 3 110
a)
akcje (wartość bilansowa) 0 0
-
korekta aktualizująca wartość (za okres) 0 0
-
wartość na początek okresu 0 0
-
wartość według ceny nabycia 0 0
b)
obligacje (wartość bilansowa): 0 0
-
korekta aktualizująca wartość (za okres) 0 0
-
wartość na początek okresu 0 0
-
wartość wdług ceny nabycia 0 0
c)
inne - według grup rodzajowych (wartość bilansowa): 22 716 3 110
jednostki uczestnictwa 22 716 3 110
-
korekta aktualizująca wartość (za okres) (394) 53
-
wartość na początek okresu 3 110 3 057
-
wartość nabycia w okresie 20 000 0
-
wartość według ceny nabycia 22 000 2 000
D
Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 55 088 31 740
a)
udziały i akcje (wartość bilansowa) 22 237 2 237
-
korekta aktualizująca wartość (za okres) 0 0
-
wartość na początek okresu 2 237 34
-
wartość według ceny nabycia 22 237 2 237
b)
obligacje (wartość bilansowa): 0 0
-
korekta aktualizująca wartość (za okres) 0 0
-
wartość na początek okresu 0 0
-
wartość według ceny nabycia 0 0
c)
inne - według grup rodzajowych (wartość bilansowa): 32 851 29 503
certyfikaty inwestycyjne 32 851 29 503
-
korekta aktualizująca wartość (za okres) 3 348 3 859
-
wartość na początek okresu 29 503 25 644
-
wartość według ceny nabycia 44 999 44 999
Wartość według ceny nabycia, razem
46 999 49 237
Wartość na początek okresu, razem
34 850 28 735
Korekta aktualizująca wartość (za okres)
2 954 3 912
77 804 34 850
Wartość bilansowa, razem
26
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
5.16 Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)
Nie dotyczy
5.17 Inne inwestycje długoterminowe (według rodzaju)
Nie dotyczy
5.18 Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (według grup rodzajowych)
Nie dotyczy
5.19 Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa)
Nie dotyczy
6.1 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Lp. Tytuł
01.01.2021 r. -
31.12.2021 r.
01.01.2020 r. -
31.12.2020 r.
1
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
1 699 1 279
a)
odniesionej na wynik finansowy 1 699 1 279
-
krótkoterminowe 0 0
-
długoterminowe 0 0
b)
odniesionej na kapitał własny 0 0
c)
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0
2
Zwiększenia 1 051 1 699
a)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
1 051 1 699
powstania różnic przejściowych 1 051 1 699
-
rezerwy na premie i urlopy 228 993
-
rezerwy na koszty funduszy 666 638
-
rezerwa na audyt 12 1
-
zobowiązania z tyt. leasingu 0 0
-
rezerwa emerytalna i rentowa 19 22
-
pozostałe 126 45
zmiany stawek podatkowych 0 0
nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0 0
powstania straty podatkowej 0 0
nieujętej w poprzednich okresach stary podatkowej 0 0
b)
odniesione na wynik finansowy w związku ze stratą podatkową z lat
ubiegłych
0 0
c)
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
0 0
d)
odniesione na kapitał własny w związku ze strata podatkową (z
0 0
e)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
0 0
3
Zmniejszenia 1 699 1 279
a)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
1 699 1 279
dwrócenie się różnic przejściowych 1 699 1 279
-
rezerwy na premie i urlopy 993 567
-
rezerwy na koszty funduszy 638 670
-
rezerwa na publikacje sprawozdań i audyt 1 1
-
zobowiązania z tyt. leasingu 0 13
-
rezerwa emerytalna i rentowa 22 28
-
pozostałe 45 0
zmiany stawek podatkowych 0 0
odpisania aktywów z tyt odroczonego podatku dochodowego 0 0
wykorzystania strary podatkowej 0 0
b)
odniesione na wynik finansowy w związku ze strata podatkową (z
tytułu)
0 0
c)
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
0 0
d)
odniesione na kapitał własny w związku ze strata podatkową (z
0 0
e)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
0 0
4
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
1 051 1 699
a)
odniesionych na wynik finansowy 1 051 1 699
b)
odniesionych na kapitał własny 0 0
c)
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0
6.2 Inne rozliczenia miedzyokresowe
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nota nr 6 do pozycji A.V. bilansu "Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe"
Nota nr 7 do pozycji B.I. bilansu "Zapasy"
27
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 rokuu
wartość brutto
odpisy
aktualizujące
wartość netto wartość brutto
odpisy
aktualizujące
wartość netto
a)
Należności od jednostek powiązanych, z tego: 0 0 0 2 0 2
-
z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 0 0 0 2 0 2
- do 12 miesięcy 0 0 0 2 0 2
- powyżej 12 miesięcy 0 0 0 0 0 0
-
inne 0 0 0 0 0 0
-
dochodzone na drodze sądowej 0 0 0 0 0 0
b)
Należności od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
0 0 0 0 0 0
c)
Należności od pozostałych jednostek, z tego: 25 967 0 25 967 18 580 0 18 580
-
z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 25 967 0 25 967 18 577 0 18 577
- do 12 miesięcy 25 967 0 25 967 18 577 0 18 577
- powyżej 12 miesięcy 0 0 0 0 0 0
-
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych świadczeń
0 0 0 0 0 0
-
inne 0 0 0 3 0 3
-
dochodzone na drodze sądowej 0 0 0 0 0 0
25 967 0 25 967 18 582 0 18 582
d)
odpisy aktualizujące wartości należności 0 0 0 0 0 0
25 967 0 25 967 18 582 0 18 582
8.1.1
Lp.
Tytuł
stan na
31.12.2021 r.
stan na
31.12.2020 r.
8.1
Należności krótkoterminowe
Należności od pozostałych jednostek, z tego: 0 2
a)
z tytułu dostaw i usług, w tym: 0 2
-
od jednostek zależnych 0 2
-
od jednostki dominującej 0 0
b)
inne w tym: 0 0
c)
dochodzone na drodze sądowej 0 0
0 2
d)
odpisy aktualizujące wartości należności 0 0
0 2
8.1.2 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
Nie dotyczy
8.1.3 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2021r.
Stan na
31.12.2020r.
8.1
Należności krótkoterminowe
Należności od pozostałych jednostek, z tego: 25 967 18 577
a)
z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 25 967 18 577
wspólnika jednostki współzależnej 0 0
znaczącego inwestora 0 0
innych jednostek* 25 967 18 577
-
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych świadczeń
0 0
-
inne 0 3
-
dochodzone na drodze sądowej 0 0
25 967 18 580
d)
odpisy aktualizujące wartości należności 0 0
25 967 18 580
*pozycja dotyczy głównie należności od Funduszy z tyt. opłaty za zarządzanie funduszami
8.2 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
Nie dotyczy
8.3 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
Lp. Tytuł
Stan na
31.12.2021r.
stan na
31.12.2020 r.
a)
w walucie polskiej 25 967 18 582
b)
w walutach obcych (wg waluty i po przeliczeniu na zł) 0 0
-
EUR 0 0
(po przeliczeniu na zł) 0 0
-
USD 0 0
(po przeliczeniu na zł) 0 0
25 967 18 582
8.4 Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
Lp. Wiek w dniach
Stan na
31.12.2021r.
stan na
31.12.2020 r.
a do 1 miesiąca
24 295 18 582
b powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
1 672 0
c powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0 0
d powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0 0
e powyżej 1 roku
0 0
f należności przeterminowane
0 0
25 967 18 582
g
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 0 0
25 967
18 582
8.4.1 Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie:
stan na 31.12.2020 r.
stan na 31.12.2021 r.
Należności krótkoterminowe netto, razem
Należności krótkoterminowe brutto, razem
Na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2020 r. w Spółce nie wystąpiły należności przeterminowane.
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
Należności krótkoterminowe netto, razem
8.1 Należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe brutto, razem
Tytuł
Lp.
Nota nr 8 do pozycji B.II. bilansu "Należności krótkoterminowe"
Należności sporne
Należności przeterminowane
Należności krótkoterminowe netto, razem
Należności krótkoterminowe brutto, razem
Na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2020 r. w Spółce nie wystąpiły należności sporne.
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
Należności krótkoterminowe, razem
Spółka nie utworzyła odpisów aktualizujących należności na dzień 31.12.2021 r. i na dzień 31.12.2020 r. W
normalnym toku sprzedaży Spółki należności spłacane są w okresie do 1 m-ca.
Na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2020 r. w Spółce nie wystąpiły należności przeterminowane.
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
Nota nr 9 do pozycji A.III. i B.II. bilansu "Należności krótkoterminowe i należności długoterminowe"
28
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
10.1
Lp.
Tytuł
stan na
31.12.2021 r.
stan na
31.12.2020 r.
a
w jednostkach zależnych 0 0
-
udziały lub akcje 0 0
-
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0
-
dłużne papiery wartościowe 0 0
-
inne papiery wartościowe (według rodzaju) 0 0
-
udzielone pożyczki 0 0
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (według rodzaju) 0 0
b
w jednostkach współzależnych 0 0
-
udziały lub akcje 0 0
-
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0
-
dłużne papiery wartościowe 0 0
-
inne papiery wartościowe (według rodzaju) 0 0
-
udzielone pożyczki 0 0
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (według rodzaju) 0 0
c
w jednostkach stowarzyszonych 0 0
-
udziały lub akcje 0 0
-
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0
-
dłużne papiery wartościowe 0 0
-
inne papiery wartościowe (według rodzaju) 0 0
-
udzielone pożyczki 0 0
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (według rodzaju) 0 0
d
w znaczącym inwestorze 0 0
-
udziały lub akcje 0 0
-
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0
-
dłużne papiery wartościowe 0 0
-
inne papiery wartościowe (według rodzaju) 0 0
-
udzielone pożyczki 0 0
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (według rodzaju) 0 0
e
we wspólniku jednostki współzależnej 0 0
-
udziały lub akcje 0 0
-
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0
-
dłużne papiery wartościowe 0 0
-
inne papiery wartościowe (według rodzaju) 0 0
-
udzielone pożyczki 0 0
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (według rodzaju) 0 0
f
w jednostce dominującej 0 0
-
udziały lub akcje 0 0
-
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0
-
dłużne papiery wartościowe 0 0
-
inne papiery wartościowe (według rodzaju) 0 0
-
udzielone pożyczki 0 0
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (według rodzaju) 0 0
g
w pozostałych jednostkach 3 320 18 195
-
udziały lub akcje 0 0
-
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0
-
dłużne papiery wartościowe 0 14 994
-
inne papiery wartościowe (według rodzaju) 0 0
inwestycje krótkoterminowe - obligacje 0 0
inwestycje krótkoterminowe - bony skarbowe 0 0
-
udzielone pożyczki 0 0
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (według rodzaju) 3 320 3 201
jednostki uczestnictwa/certyfikaty inwestycyjne 3 320 3 201
h
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 8 096 14 740
-
środki pieniężne w kasie i na rachunkach 8 096 14 740
-
inne środki pieniężne 0 0
-
inne aktywa pieniężne 0 0
11 416 32 935
Krótkoterminowe aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
Nota nr 10 do pozycji B.III. bilansu "Inwestycje krótkoterminowe"
29
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
10.2
Lp. Tytuł
stan na
31.12.2021 r.
stan na
31.12.2020 r.
a
w walucie polskiej 11 416 32 935
b
w walutach obcych (wg waluty i po przeliczeniu na zł) 0 0
-
EUR 0 0
(po przeliczeniu na zł) 0 0
-
USD 0 0
(po przeliczeniu na zł) 0 0
11 416
92 935
10.3
Lp.
Tytuł
stan na
31.12.2021 r.
stan na
31.12.2020 r.
A
Z nie ograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość
bilansowa)
0 0
a
akcje (wartość bilansowa) 0 0
-
wartość godziwa 0 0
-
wartość rynkowa 0 0
-
wartość według ceny nabycia 0 0
b
obligacje (wartość bilansowa) 0 0
-
wartość godziwa 0 0
-
wartość rynkowa 0 0
-
wartość według ceny nabycia 0 0
c
inne - według grup rodzajowych (wartość bilansowa) 0 0
-
wartość godziwa 0 0
-
wartość rynkowa 0 0
-
wartość według ceny nabycia 0 0
B
Z nie ograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach
pozagiełdowych (wartość bilansowa)
0 0
a
akcje (wartość bilansowa) 0 0
-
wartość godziwa 0 0
-
wartość rynkowa 0 0
-
wartość według ceny nabycia 0 0
b
obligacje (wartość bilansowa) 0 0
-
wartość godziwa 0 0
-
wartość rynkowa 0 0
-
wartość według ceny nabycia 0 0
c
inne - według grup rodzajowych (wartość bilansowa) 0 0
-
wartość godziwa 0 0
-
wartość rynkowa 0 0
-
wartość według ceny nabycia 0 0
C
Z nie ograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku
regulowanym (wartość bilansowa)
2 123 2 160
a
akcje (wartość bilansowa) 0 0
-
wartość godziwa 0 0
-
wartość rynkowa 0 0
-
wartość według ceny nabycia 0 0
b
obligacje (wartość bilansowa) 0 0
-
wartość godziwa 0 0
-
wartość rynkowa 0 0
-
wartość według ceny nabycia 0 0
c
inne - jednostki uczestnictwa (wartość bilansowa) 2 123 2 160
-
wartość godziwa 0 0
-
wartość rynkowa 2 123 2 160
-
wartość według ceny nabycia 2 000 2 000
D
Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 1 197 16 035
a
akcje (wartość bilansowa) 0 0
-
wartość godziwa 0 0
-
wartość rynkowa 0 0
-
wartość według ceny nabycia 0 0
b
obligacje (wartość bilansowa) 0 14 994
-
wartość godziwa 0 0
-
wartość rynkowa 0 14 994
-
wartość według ceny nabycia 0 14 994
c
inne - certyfikaty inwestycyjne (wartość bilansowa) 1 197 1 041
-
wartość godziwa 0 0
-
wartość rynkowa 1 197 1 041
-
wartość według ceny nabycia 1 000 1 000
Wartość według ceny nabycia, razem
3 000 17 994
Wartość na początek okresu, razem
18 195 2 085
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
120 116
3 320 18 195
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe,
razem
Wartość bilansowa, razem
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (według zbywalności)
30
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
10.4
Nie dotyczy
10.5
Lp. Tytuł
stan na
31.12.2021 r.
stan na
31.12.2020 r.
a
w walucie polskiej 8 096 14 740
b
w walutach obcych (wg waluty i po przeliczeniu na zł) 0 0
-
EUR 0 0
(po przeliczeniu na zł) 0 0
-
USD 0 0
(po przeliczeniu na zł) 0 0
8 096 14 740
10.6
Nie dotyczy
10.7
Nie dotyczy
Lp.
Tytuł
stan na
31.12.2021 r.
stan na
31.12.2020 r.
a
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 124 171
stanowiące różnicę między wartością otrzymanych finansowych
składników akywów a zobowiązaniem zapłaty za nie
124 171
-
koszty ubezpieczeń 25 30
-
wsparcie IT 36 70
prenumeraty 0 1
-
pozostałe 63 70
b
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 219 162
-
opłata za zarządzanie 31.12.2021 219 162
-
inne rozliczenia międzokresowe 0 0
343 333
12.1
Nie dotyczy
12.2
Nie dotyczy
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie utworzyła odpisów z tytułu
trwałej utraty wartości posiadanych aktywów.
Inne inwestycje krótkoterminowe (według rodzaju)
Akcje (udziały) Emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych
Nota nr 12 do pozycji D bilansu "Akcje (udziały) własne"
Akcje (udziały) własne
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
Nota nr 11 do pozycji B.IV. bilansu "Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe"
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
Nota nr 13 Odpisy aktualizujące
Inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa)
Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
31
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Seria/ emisja Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość
serii/emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do dywidendy
(od daty)
SERIA A1-A6
Na okaziciela nieuprzywilejowane brak
19 615 164 1 962
Gotówka
20/05/2016 od daty rejestracji
SERIA A7
Na okaziciela nieuprzywilejowane brak
1 118 320 112
Gotówka
20/05/2016
od daty rejestracji
SERIA A8
Na okaziciela nieuprzywilejowane brak
800 000 80
Gotówka
20/05/2016
od daty rejestracji
SERIA A9
Na okaziciela nieuprzywilejowane brak
1 180 000 118
Gotówka
20/05/2016
od daty rejestracji
SERIA A10
Na okaziciela nieuprzywilejowane brak
1 200 000 120
Gotówka
20/05/2016
od daty rejestracji
SERIA A11
Na okaziciela nieuprzywilejowane brak
1 200 000 120
Gotówka
20/05/2016
od daty rejestracji
SERIA A12
Na okaziciela nieuprzywilejowane brak
1 200 000 120
Gotówka
20/05/2016
od daty rejestracji
SERIA A13
Na okaziciela nieuprzywilejowane brak
420 000 42
Gotówka
20/05/2016
od daty rejestracji
SERIA A14
Na okaziciela nieuprzywilejowane brak
270 000 27
Gotówka
20/05/2016
od daty rejestracji
SERIA A15
Na okaziciela nieuprzywilejowane brak
2 760 000 276
Gotówka
20/05/2016
od daty rejestracji
SERIA A16
Na okaziciela nieuprzywilejowane brak
2 760 000 276
Gotówka
20/05/2016
od daty rejestracji
SERIA A17
Na okaziciela nieuprzywilejowane brak
924 315 92
Gotówka
20/05/2016
od daty rejestracji
SERIA A18
Na okaziciela nieuprzywilejowane brak
1 540 000 154
Gotówka
20/05/2016
od daty rejestracji
SERIA A19
Na okaziciela nieuprzywilejowane brak
2 019 592 202
Gotówka
20/05/2016
od daty rejestracji
SERIA A20
Na okaziciela nieuprzywilejowane brak
1 840 000 184
Gotówka
20/05/2016
od daty rejestracji
SERIA A21
Na okaziciela nieuprzywilejowane brak
41 293 4
Gotówka
20/05/2016
od daty rejestracji
SERIA B
Na okaziciela nieuprzywilejowane brak
14 320 639 1 432
Gotówka
20/05/2016
od daty rejestracji
SERIA C
Na okaziciela nieuprzywilejowane brak
124 915 12
Gotówka
16/07/2008
od daty rejestracji
SERIA D
Na okaziciela nieuprzywilejowane brak
5 500 000 550
Gotówka
30/03/2021
od daty rejestracji
58 834 238
5 883
Seria/ emisja Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość
serii/emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do dywidendy
(od daty)
SERIA A1-A6 Na okaziciela nieuprzywilejowane brak 19 615 164,00
1 962
Gotówka 20/05/2016 od daty rejestracji
SERIA A7
Imienne nieuprzywilejowane brak
1 156 405 116
Gotówka
20/05/2016 od daty rejestracji
SERIA A8
Imienne nieuprzywilejowane brak
800 000 80
Gotówka
20/05/2016 od daty rejestracji
SERIA A9
Imienne nieuprzywilejowane brak
1 180 000 118
Gotówka
20/05/2016 od daty rejestracji
SERIA A10
Imienne nieuprzywilejowane brak
1 200 000 120
Gotówka
20/05/2016 od daty rejestracji
SERIA A11
Imienne nieuprzywilejowane brak
1 200 000 120
Gotówka
20/05/2016
od daty rejestracji
SERIA A12
Imienne nieuprzywilejowane brak
1 200 000 120
Gotówka
20/05/2016
od daty rejestracji
SERIA A13
Imienne nieuprzywilejowane brak
420 000 42
Gotówka
20/05/2016
od daty rejestracji
SERIA A14
Imienne nieuprzywilejowane brak
270 000 27
Gotówka
20/05/2016
od daty rejestracji
SERIA A15
Imienne nieuprzywilejowane brak
2 760 000 276
Gotówka
20/05/2016
od daty rejestracji
SERIA A16
Imienne nieuprzywilejowane brak
2 760 000 276
Gotówka
20/05/2016
od daty rejestracji
SERIA A17
Imienne nieuprzywilejowane brak
924 315 92
Gotówka
20/05/2016
od daty rejestracji
SERIA A18
Imienne nieuprzywilejowane brak
1 540 000 154
Gotówka
20/05/2016
od daty rejestracji
SERIA A19
Imienne nieuprzywilejowane brak
2 140 816 214
Gotówka
20/05/2016
od daty rejestracji
SERIA A20
Imienne nieuprzywilejowane brak
1 840 000 184
Gotówka
20/05/2016
od daty rejestracji
SERIA A21
Imienne nieuprzywilejowane brak
334 021 33
Gotówka
20/05/2016
od daty rejestracji
SERIA B
Na okaziciela nieuprzywilejowane brak
15 750 815 1 575
Gotówka
20/05/2016
od daty rejestracji
SERIA C
Na okaziciela nieuprzywilejowane brak
124 915 12
Gotówka
16/07/2008
od daty rejestracji
55 216 451
5 522
Wartość nominalna jednej akcji (udziału) = 0,10 zł
KAPITAŁ AKCYJNY (ZAKŁADOWY)
Nota nr 14 do pozycji A.I. bilansu "Kapitał (fundusz) podstawowy"
Dane o strukturze własności kapitału podstawowego - stan na dzień 31.12.2021 r.
Liczba akcji, razem
Kapitał, razem
KAPITAŁ AKCYJNY (ZAKŁADOWY)
Wartość nominalna jednej akcji (udziału) = 0,10 zł
Dane o strukturze własności kapitału podstawowego - stan na dzień 31.12.2020 r.
Liczba akcji, razem
Kapitał, razem
32
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Skład akcjonariatu Spółki na dzień 31 grudnia 2021 r., uwzględniający akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% akcji Spółki
Akcjonariusz
Liczba akcji i
głosów
1
Wartość akcji
Udział % w
kapitale
zakładowym i
ogólnej liczbie
głosów
1
Sebastian Buczek 6 728 769 673,00
11,08%
4
Anna Buczek 3 559 592 356,00
5,86%
4
Jakub Głowacki 6 602 009 660,00
10,87%
4
Jakub Głowacki sp. k 3 479 430 348,00
5,73%
4
Betplay Capital Sp. z o.o.
2
5 102 403 8 102,00 8,4%
2
Nationale Nederlanden OFE
2
4 773 710 477,00 6,72%
2
Q1 FIZ
3
3 957 583 398 6,52%
4
Skład akcjonariatu Spółki na dzień 31 grudnia 2020 r., uwzględniający akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% akcji Spółki
Akcjonariusz
Liczba akcji Wartość akcji
Udział % w
kapitale
zakładowym i
ogólnej liczbie
głosów
Sebastian Buczek 6 729 262 673,00 12,19%
Anna Buczek 3 680 816 3 681,00 6,67%
Jakub Głowacki 6 761 742 677,00 10,15%
Jakub Głowacki sp. k 5 957 912 595,00 8,94%
Nationale Nederlanden OFE 4 773 710 477,00 6,72%
Q1 FIZ 6 655 000 666,00 9,99%
Q1 FIZ* -620 929 -62,00 -1,03%
Q1 FIZ* 80 000 8,00 0,14%
Q1 FIZ* 200 000 20,00 0,35%
Q1 FIZ* -470 586 -47,00 -0,82%
Q1 FIZ - razem* 5 843 485 585 8,63%
* obliczenia własne Quercus TFI S.A., według informacji od akcjonariusza
1
liczba akcji jest równa liczbie głosów ( Spółka nieemitowała akcji uprzywilejowanych)
2
dane, w tym udzał procentowy na dzień zawiadomienia
3
głownym uczestnikiem funduszu jest p. Sebastian Buczek
4
obliczenia wsłane Quercus TFI SA
2017-06-29
2015-05-06
2014-12-12
2014-12-12
2013-11-12
2018-05-10
2018-05-23
informacje od akcjonariusza
Data otrzymania zawiadomienia
2020-12-04
2020-12-04
2013-11-12
2020-07-14
nd
informacje od akcjonariusza
informacje od akcjonariusza
informacje od akcjonariusza
informacje od akcjonariusza
Data otrzymania zawiadomienia
2021-03-30
33
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2021 r.
Stan na
31.12.2020 r.
a
ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 22 507 0
b
utworzony ustawowo 11 103 11 103
c
utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą
ustawowo (minimalną) wartość
0 0
d
z dopłat akcjonariuszy 0 0
e
inne -rozwiązanie kapitału rezerwowego 6 0
33 616 11 103
Nie dotyczy
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2021 r.
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na początek okresu 25 422 25 422
a
skup akcji własnych 0 0
b
utworzony ustawowo 0 0
c
utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą
ustawowo (minimalną) wartość
0 0
d
z dopłat akcjonariuszy 0 0
e
inne (wg rodzaju) 188 0
-
Kapitał rezerwowy z obniżenia kapitału podstawowego 188 0
25 610 25 422
Nie dotyczy
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia)
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (z tytułu)
Nota nr 17 do pozycji A.IV. bilansu "Pozostałe kapitały rezerwowe"
Nota nr 18 do pozycji A.VII. bilansu "Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego "
Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy, razem
Nota nr 15 do pozycji A.II. bilansu "Kapitał (fundusz) zapasowy"
Nota nr 16 do pozycji A.III. bilansu "Kapitał z aktualizacji wyceny"
34
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
19.1
Lp.
Tytuł
Zmiana w okresie
od 1.01.2021 r.
do 31.12.2021 r.
Zmiana w okresie
od 1.01.2020 r.
do 31.12.2020 r.
1
Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
306 334
a) odniesionej na wynik finansowy 306 334
- krótkoterminowe 306 334
- długoterminowe 0 0
b) odniesionej na kapitał własny 0 0
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0
2 Zwiększenia 249 306
a)
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych (z tytułu)
249 306
- wycena instrumentów finansowych 196 249
- rozliczeń międzyokresowych czynnych 42 31
- rzeczowych aktywów trwałych 11 26
- odsetek od lokat banowych 0 0
zmiany stawek podatkowych 0 0
nieujętej róznicy przejściowej poprzedniego okresu 0 0
b)
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi
0 0
c)
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi
0 0
3 Zmniejszenia 306 334
a)
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych
306 334
odwrócenia się rożnic przejściowych ( wykorzystania rezerwy na
odroczony podatek dochodowy )
306 334
wycena instrumentów finansowych 249 218
- rozliczeń międzyokresowych czynnych 31 54
- rzeczowych aktywów trwałych 26 54
- odsetek od lokat banowych 0 8
- zmiany stawek podatkowych 0 0
rozwiązania rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania 0 0
b)
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi
0 0
c)
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi
0 0
4
Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, w tym:
249 306
a) odniesionej na wynik finansowy 249 306
b) odniesionej na kapitał własny 0 0
c)
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0 0
Nota nr 19 do pozycji B.I. bilansu "Rezerwy na zobowiązania"
Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
35
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
19.2 Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (według tytułów)
Lp. Tytuł
Stan na
31.12.2021 r.
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na początek roku 115 146
Zwiększenia 0 0
utworzenie 0 0
Zmiejszenia 18 31
wykorzystanie i rozwiązanie 18 31
Stan na koniec roku 97
115
19.3 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (według tytułów)
Lp. Tytuł
Stan na
31.12.2021 r.
Stan na
31.12.2020 r.
Stan na początek roku 1 1
Zwiększenia 0 0
utworzenie 0 0
Zmiejszenia 0 0
wykorzystanie i rozwiązanie 0 0
Stan na koniec roku 1
1
19.4
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2021 r.
Stan na
31.12.2020 r.
a)
stan na poczatek okresu 10 047 8 050
b)
zwiększenia (z tytułu) 2 148 1 997
-
rezerwa na zobowiązanie z tytułu zdarzenia jednorazowego
dotyczącego pokrycia straty w związku z ekspozycją na obligacje
GetBack S.A.
2 148 1 997
c)
wykorzystanie (z tytułu) 0 0
-
0 0
d)
rozwiązanie (z tytułu) 0 0
-
0 0
e)
stan na koniec okresu
12 195 10 047
19.5
Nie dotyczy
20.1
wartość brutto
odpisy
aktualizujące
wartość netto
wartość brutto
odpisy
aktualizujące
wartość netto
a)
Zobowiązania od jednostek powiązanych,: 0 0 0 0 0 0
b)
wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale:
0 0 0 0 0 0
c)
wobec pozostałych jednostek 4 185 0 4 185 4 285 0 4 285
wobec innych jednostek 0 0 0 0 0 0
umowy leasingu 0 0 0 0 0 0
Zobowiązania do Funduszy z tytułu nieopłaconych certyfikatów
inwestycyjnych
4 185 0 4 185 4 285 0 4 285
4 185 0 4 185 4 285 0 4 285
20.2
do 1 roku*)
powyżej 1 roku do
3 lat
powyżej 3 lat
do 5 lat
powyżej 5 lat do 1 roku*)
powyżej 1 roku do
3 lat
powyżej 3 lat
do 5 lat
powyżej 5 lat
1
Wobec jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 0 0 0
a
kredyty i pożyczki 0 0 0 0 0 0 0 0
b
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 0 0 0 0 0 0
c
inne zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 0 0 0 0
d
inne 0 0 0 0 0 0 0 0
2
Wobec pozostałych jednostek 0 4 185 0 0 0 4 285 0 0
a
kredyty i pożyczki 0 0 0 0 0 0 0 0
b
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 0 0 0 0 0 0
c
inne zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 0 0 0 0
d
inne 0 4 185 0 0 0 4 285 0 0
0 4 185 0 0 0 4 285 0 0
20.3
Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)
Lp. Tytuł
Stan na
31.12.2021 r.
Stan na
31.12.2020 r.
a
w walucie polskiej 4 185 4 285
b
w walutach obcych (wg waluty i po przeliczeniu na zł) 0 0
EUR 0 0
(po przeliczeniu na zł) 0 0
USD 0 0
(po przeliczeniu na zł) 0 0
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa
finansowe, razem
4 185
4 285
20.4 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytu i pożyczek
Nie dotyczy
20.5 Zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych
Nie dotyczy
Zobowiązania długoterminowe razem
Lp.
Tytuł
Stan na 31.12.2021 r.
Stan na 31.12.2020 r.
RAZEM
stan na 31.12.2021r.
*) zobowiązania do 1 roku zostały przez Spółkę wykazane w grupie zobowiązań krótkoterminowych
Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (według tytułów)
Nota nr 20 do pozycji A.II. bilansu "Zobowiązania długoterminowe"
Zobowiązania długoterminowe w okresie 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
Zobowiązania długoterminowe, struktura wiekowa
Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (według tytułów)
Lp.
Tytuł
stan na 31.12.2020 r.
36
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
21.1
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2021 r.
Stan na
31.12.2020 r.
a)
wobec jednostek powiązanych, w tym: 914 0
1
wobec jednostek zależnych 914 0
-
kredyty i pożyczki 0 0
długoterminowe w okresie spłaty 0 0
-
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0
-
z tytułu dywidend 0 0
-
inne zobowiązania finansowe, w tym 0 0
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 914 0
do 3 miesięcy 914 0
powyżej 3 do 12 miesięcy 0 0
powyżej 12 miesięcy 0 0
-
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0 0
-
zobowiązania wekslowe 0 0
-
inne (wg rodzaju) 0 0
2
wobec jednostki dominującej 0 0
-
kredyty i pożyczki 0 0
długoterminowe w okresie spłaty 0 0
-
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0
-
z tytułu dywidend 0 0
-
inne zobowiązania finansowe, w tym 0 0
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0
do 3 miesięcy 0 0
powyżej 3 do 12 miesięcy 0 0
powyżej 12 miesięcy 0 0
-
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0 0
-
zobowiązania wekslowe 0 0
-
inne (wg rodzaju) 0 0
b)
wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0 0
1
wobec jednostek współzależnych 0 0
-
kredyty i pożyczki 0 0
długoterminowe w okresie spłaty 0 0
-
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0
-
z tytułu dywidend 0 0
-
inne zobowiązania finansowe, w tym 0 0
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0
do 3 miesięcy 0 0
powyżej 3 do 12 miesięcy 0 0
powyżej 12 miesięcy 0 0
-
zaliczki otrzymane na dostawy 0 0
-
zobowiązania wekslowe 0 0
-
inne (wg rodzaju) 0 0
2
wobec jednostek stowarzyszonych 0 0
-
kredyty i pożyczki 0 0
-
długoterminowe w okresie spłaty 0 0
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0
z tytułu dywidend 0 0
-
inne zobowiązania finansowe, w tym 0 0
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0
do 3 miesięcy 0 0
powyżej 3 do 12 miesięcy 0 0
powyżej 12 miesięcy 0 0
-
zaliczki otrzymane na dostawy 0 0
-
zobowiązania wekslowe 0 0
-
inne (wg rodzaju) 0 0
3
wobec innych jednostek 0 0
-
kredyty i pożyczki 0 0
-
długoterminowe w okresie spłaty 0 0
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0
z tytułu dywidend 0 0
-
inne zobowiązania finansowe, w tym 0 0
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0
do 12 miesięcy 0 0
powyżej 12 miesięcy 0 0
-
zaliczki otrzymane na dostawy 0 0
-
zobowiązania wekslowe 0 0
-
inne (wg rodzaju) 0 0
c)
wobec pozostałych jednostek, w tym: 7 497 6 622
1
wobec wspólnika jednostki współzależnej 0 0
-
kredyty i pożyczki 0 0
-
długoterminowe w okresie spłaty 0 0
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0
z tytułu dywidend 0 0
-
inne zobowiązania finansowe, w tym 0 0
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0
do 3 miesięcy 0 0
powyżej 3 do 12 miesięcy 0 0
powyżej 12 miesięcy 0 0
-
zaliczki otrzymane na dostawy 0 0
-
zobowiązania wekslowe 0 0
-
inne (wg rodzaju) 0 0
2
wobec znaczącego inwestora 0 0
-
kredyty i pożyczki 0 0
-
długoterminowe w okresie spłaty 0 0
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0
z tytułu dywidend 0 0
-
inne zobowiązania finansowe, w tym 0 0
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0
do 3 miesięcy 0 0
powyżej 3 do 12 miesięcy 0 0
powyżej 12 miesięcy 0 0
-
zaliczki otrzymane na dostawy 0 0
-
zobowiązania wekslowe 0 0
-
inne (wg rodzaju) 0 0
3
wobec innych jednostek 7 497 6 622
Nota nr 21 do pozycji B.III. bilansu "Zobowiązania krótkoterminowe"
Zobowiązania krótkoterminowe
37
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
-
kredyty i pożyczki 0 0
-
długoterminowe w okresie spłaty 0 0
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0
z tytułu dywidend 0 0
-
inne zobowiązania finansowe, w tym 0 0
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 128 3 033
do 3 miesięcy 1 128 3 033
powyżej 3 do 12 miesięcy 0 0
powyżej 12 miesięcy 0 0
-
zaliczki otrzymane na dostawy 0 0
-
zobowiązania wekslowe 0 0
-
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych
5 096 2 993
-
z tytułu wynagrodzeń 0 0
-
inne (wg rodzaju) 1 273 596
d)
fundusze specjalne (wg tytułów) 0 0
8 412 6 622
21.2
Lp. Tytuł
Stan na
31.12.2021 r.
Stan na
31.12.2020 r.
a)
w walucie polskiej 8 412 6 622
b)
w walutach obcych (wg waluty i po przeliczeniu na zł) 0 0
EUR 0 0
(po przeliczeniu na zł) 0 0
USD 0 0
(po przeliczeniu na zł) 0 0
8 412 6 622
21.3
Nie dotyczy
21.4
Nie dotyczy
22.1
Nie dotyczy
22.2
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2021 r.
Stan na
31.12.2020 r.
a bierne rozliczenie międzyokresowe kosztów 5 435 8 824
-
długoterminowe (wg tytułów) 0 0
-
krótkoterminowe (wg tytułów) 5 435 8 824
rezerwa na urlopy 531 409
rezerwa na premie 771 4 813
rezerwa na audyt Spółki 61 5
rezerwa na publikację sprawozdań 0 0
rezerwa na koszty funduszy 3 408 3 359
pozostałe 664 238
b rozliczenia międzyokresowe przychodów 0 0
-
długoterminowe (wg tytułów) 0 0
-
krótkoterminowe (wg tytułów) 0 0
5 435 8 824
24.1
Nie dotyczy
24.2
Nie dotyczy
Nota nr 24 pozycje pozabilansowe
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytu i pożyczek
Zobowiązania krótkoterminowe, (struktura walutowa)
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
Zobowiązania warunkowe
Nota nr 22 do pozycji B.IV. bilansu "Rozliczenia międzyokresowe"
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
Zmiana stanu ujemnej wartości firmy
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
Inne rozliczenia międzyokresowe
Nota nr 23 rozwodniona wartość księgowa na jedna akcję
Należności warunkowe
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych
Wartość księgowa na jedną akcję została ustalona w wyniku podzielenia kapitałów własnych przez ilość akcji
zwykłych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły czynniki
rozwadniające akcje. W związku z tym rozwodniona liczba akcji jest równa liczbie akcji zwykłych na każdy dzień
bilansowy.
38
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
25.1
Lp.
Przychody netto ze sprzedaży produktów (z tytułu)
1.01.2021 r. -
31.12.2021 r.
1.01.2020 r. -
31.12.2020 r.
od pozostałych jednostek 85 268 63 117
przychody z tytułu zarządzania aktywnymi funduszami
inwestycyjnymi
83 517 61 838
dystrybucja jednostek uczestnictwa 5 10
przychody z tytułu zarządzania portfelem 1 746 1 269
-
pozostałe 0 0
85 268 63 117
-
w tym : od jednostek powiązanych
0 0
25.2 Przychody netto ze sprzedaży produktów - struktura terytorialna
Lp.
Tytuł
1.01.2021 r. -
31.12.2021 r.
1.01.2020 r. -
31.12.2020 r.
od pozostałych jednostek 85 268 63 117
a kraj 85 268 63 117
w tym : od jednostek powiązanych 0 0
b eksport 0 0
w tym : od jednostek powiązanych 0 0
85 268 63 117
-
w tym : od jednostek powiązanych
0 0
26.1 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)
Nie dotyczy
26.2 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - struktura terytorialna
Nie dotyczy
Lp.
Tytuł
1.01.2021 r. -
31.12.2021 r.
1.01.2020 r. -
31.12.2020 r.
Koszty według rodzaju:
a amortyzacja 667 576
b zużycie materiałów i energii 172 166
c usługi obce 2 526 1 838
d podatki i opłaty 336 311
e wynagrodzenia 16 072 11 597
f ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia w tym emerytalne 1 112 1 167
g pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 38 197 28 864
- koszty marketingowe 214 236
- reprezentacja 0 0
- koszty podróży służbowych i delegacji 7 12
- koszty ubezpieczeń 75 60
- koszty funduszy 37 754 28 473
- inne pozostałe koszty 147 83
1 Koszty według rodzaju, razem 59 082 44 519
2
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 0 0
3 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0 0
4 Koszty sprzedaży 34 204 24 682
5 Koszty ogólnego zarządu 7 059 5 608
6
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
17 819 14 229
Do kosztów zarządu zaliczane są pozostałe koszty.
Koszty sprzedaży związane są z dystrybucją produktów Spółki i są to w szczególności koszty opłat
dystrybutorów, podróży służbowych, reprezentacji i reklamy i wynagrodzeń pracowników działu sprzedaży.
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów przedstawiają głownie koszty depozytariusza oraz agenta
transferowego (które są następnie refakturowane na fundusze) i wynagrodzeń pracowników działu
inwestycji.
Nota nr 26 do pozycji A.II "Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów"
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
Nota nr 25 do pozycji A "Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:"
Nota nr 27 do pozycji B,C,D " Koszty według rodzaju"
(tylko dla jednostek sporządzających rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej)
Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)
39
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Lp. Tytuł
1.01.2021 r. -
31.12.2021 r.
1.01.2020 r. -
31.12.2020 r.
1 Rozwiązane rezerwy (z tytułu)
0 0
a
rozwiązanie rezerw pozostałych 0 0
b
rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 0 0
c
rozwiązanie odpisów aktualizujących zapasy 0 0
a
rozwiązanie rezerwy na niewykorzystane urlopy 0 0
2
Pozostałe, w tym:
691 1 033
a
przychody ze zbycia składników majątku trwałego 35 59
b
zaokrąglenia 0 0
c
odwrócenie rezerwy na premie 193 0
d
rozwiązanie rezerw na przyszłe zobowiązania 378 0
e
pozostałe 85 974
f
dotacje 0 0
691 1 033
Lp. Tytuł
1.01.2021 r. -
31.12.2021 r.
1.01.2020 r. -
31.12.2020 r.
1 Utworzone rezerwy (z tytułu)
0 0
2 Pozostałe, w tym:
2 597 2 200
a
darowizny 0 0
b
zmiana stanu rezerwy na sprawy sporne 448 0
c
zmiana stanu rezerwy na Getback 2 148 0
d
inne koszty operacyjne 1 2 200
2 597 2 200
30.1
Nie dotyczy
30.2
Lp. Tytuł
1.01.2021 r. -
31.12.2021 r.
1.01.2020 r. -
31.12.2020 r.
a) z tytułu udzielonych pożyczek
0 0
-
od jednostek powiązanych, w tym 0 0
- od jednostek zależnych 0 0
- od jednostki dominującej 0 0
-
od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0 0
- od jednostek współzależnych 0 0
- od jednostek stowarzyszonych 0 0
- od innych jednostek 0 0
-
od pozostałych jednostek, w tym: 0 0
- od wspólnika jednostki współzależnej 0 0
- od znacznego inwestora 0 0
- od innych jednostek 0 0
b) pozostałe odsetki
0 292
-
od jednostek powiązanych, w tym 0 0
- od jednostek zależnych 0 0
- od jednostki dominującej 0 0
-
od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0 0
- od jednostek współzależnych 0 0
- od jednostek stowarzyszonych 0 0
- od innych jednostek 0 0
-
od pozostałych jednostek, w tym: 0 292
- od wspólnika jednostki współzależnej 0 0
- od znacznego inwestora 0 0
- od innych jednostek 0 292
0 292
30.3
Lp. Tytuł
1.01.2021 r. -
31.12.2021 r.
1.01.2020 r. -
31.12.2020 r.
a) dodatnie różnice kursowe
0 0
- zrealizowane
0 0
- niezrealizowane
0 0
b) rozwiązanie rezerw
0 0
c)
pozostałe, w tym: 3 072 4 028
-
wycena jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych 3 072 4 028
-
zysk ze sprzedaży papierów wartościowych 0 0
-
dyskonto bonów skarbowych 0 0
3 072 4 028
Inne koszty operacyjne, razem
Przychody finansowe z tytułu odsetek
Inne przychody finansowe
Przychody finansowe z tytułu dywidendy i udziałów w zyskach
Inne przychody finansowe, razem
Nota nr 28 do pozycji G.IV "Inne przychody operacyjne"
Inne przychody operacyjne, razem
Nota nr 30 do pozycji J "Przychody finansowe"
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
Nota nr 29 do pozycji H. III "Inne koszty operacyjne"
40
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
31.1
Lp.
Rozwiązane rezerwy (z tytułu)
1.01.2021 r. -
31.12.2021 r.
1.01.2020 r. -
31.12.2020 r.
a)
od kredytów i pożyczek
0 0
-
od jednostek powiązanych, w tym 0 0
- dla jednostek zależnych 0 0
- dla jednostek współzależnych 0 0
-
dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0 0
- dla jednostek współzależnych 0 0
- dla jednostek stowarzyszonych 0 0
- dla innych jednostek 0 0
-
dla pozostałych jednostek, w tym: 0 0
- dla wspólnika jednostki współzależnej 0 0
- dla znacznego inwestora 0 0
- dla innych jednostek 0 0
b)
pozostałe odsetki
0 1
-
od jednostek powiązanych, w tym 0 0
- dla jednostek zależnych 0 0
- dla jednostek współzależnych 0 0
-
dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada
0 0
- dla jednostek współzależnych 0 0
- dla jednostek stowarzyszonych 0 0
- dla innych jednostek 0 0
-
dla pozostałych jednostek, w tym: 0 1
- dla wspólnika jednostki współzależnej 0 0
- dla znacznego inwestora 0 0
- dla innych jednostek 0 1
0 1
31.2
Lp.
Tytuł
1.01.2021 r. -
31.12.2021 r.
1.01.2020 r. -
31.12.2020 r.
a)
ujemne różnice kursowe
5 3
-
zrealizowane
5 3
-
niezrealizowane
0 0
b)
utworzone rezerw
0 0
c) pozostałe 0 1
-
pozostałe
0 1
5 4
Inne koszty finansowe
Inne koszty finansowe, razem
Nota nr 31 do pozycji K "Koszty finansowe"
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
Koszty finansowe z tytułu odsetek
41
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Nota nr 32 do pozycji M "Podatek dochodowy bieżący"
32.1
Lp.
Tytuł
1.01.2021 r. -
31.12.2021 r.
1.01.2020 r. -
31.12.2020 r.
Zysk (strata) brutto 27 347 21 745
Trwałe różnice pomiędzy zyskiem brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym:
(847) (1 510)
amortyzacja samochodów ponad limit 133 50
amortyzacja samochodów w leasingu 79 137
ubezpieczenie samochodów ponad limit 19 9
reprezentacja 10 4
opieka medyczna 34 35
odsetki karne budżetowe 0 1
składki na rzecz organizacji do których przynależność jest
nieobowiązkowa
37 50
pfron 0 0
pozostałe 41 67
Przychody nie zaliczane do dochodu do opodatkowania (1 200) (1 863)
Zysk brutto po korektach z tytułu trwałych różnic 26 500 20 235
Przejściowe różnice pomiędzy zyskiem brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym:
(3 188) 2 211
przychody roku poprzedniego zaliczane do dochodu do
opodatkowania
162 327
naliczone lecz nie otrzymane dyskonto od bonów skarbowych 0 0
odsetki naliczone lecz nie otrzymane z lokaty bankowej 0 0
wycena jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych 276 (169)
przychody od funduszy (219) (162)
zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych biernych (3 407) 2 279
pozostałe 0 (64)
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 23 312 22 446
Straty do odliczenia z lat poprzednich 0 0
Nieodpłatne świadczenie usług 0 0
Darowizna 0 0
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym po odliczeniach 23 312 22 446
Stawka podatkowa 19% 19%
Zwiększenia, zamiechania, zwolnienia, odliczenia i obnizki podatku 0 0
Podatek dochodowy (bieżące zobowiązanie) (4 429) (4 265)
Podatek dochodowy (zwrot nadpłaty) 0 0
Zmiana stanu rezerwy/aktywa z tytułu podatku dochodowego
(szczegóły w Notach nr 6.1 i 21.1 )
(591) 447
(5 020) (3 817)
Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia
postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i
wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR
definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści
podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie
z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny.
Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących
mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub
kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być
potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje
będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.
Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do
transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR ale, dla których po dacie
wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim
organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i
porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Uzgodnienie zysku brutto do podstawy opodatkowania:
W roku 2021 i 2020 podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat nie wynika z działalności
zaniechanej ani wyniku na operacyjach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie.
Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi, regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku
dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym
zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz
nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają
również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych,
zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia
podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem
kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe
zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te
warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie
podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się
zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Podatek dochodowy obciążający wynik w roku bieżącym
42
QUERCUS TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Nota nr 33 do pozycji N " Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty)"
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Nota nr 35 Podział zysku
Nota nr 36 Wartość zysku na akcję
Nota nr 37 "Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych"
Lp.
Tytuł
1.01.2021 r. -
31.12.2021 r.
1.01.2020 r. -
31.12.2020 r.
Środki pieniężne na początek okresu: 14 740 38 151
1 Środki pieniężne w banku
14 740 103
2 Środki pieniężne w kasie
0 0
3 Lokaty bankowe
0 38 048
4
Inne środki pieniężne 0 0
Środki pieniężne na koniec okresu: 8 096 14 740
1
Środki pieniężne w banku 8 096 14 740
2
Środki pieniężne w kasie 0 0
3
Lokaty bankowe 0 0
4 Inne środki pieniężne
0 0
Nota nr 34 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności.
Wartość na jedną akcję została ustalona w wyniku podzielenia wyniku finansowego netto przez średnioważoną
ilość akcji zwykłych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły czynniki
rozwadniające akcje w związku z tym średnioważona rozwodniona liczba akcji jest równa średniej ważonej
liczbie akcji zwykłych na każdy dzień bilansowy.
Walne Zgromadzenie jednostki dominującej w dniu 9 czerwca 2021 roku podjęło Uchwałę nr 9/2021 w sprawie
podziału zysku Spółki za rok obrotowy 2020 oraz udzielenia upoważnienia Zarządowi do nabycia przez Spółkę
akcji własnych w celu ich umorzenia, przewidującą m.in. przeznaczenie kwoty 17 927 119,36 zł na skup akcji
własnych (akcji na okaziciela i imiennych), jako ekwiwalent wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy. Emitent
ogłosił zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji notowanych na GPW i akcji niedopuszczonych do obrotu
w dniu 21 czerwca 2021 roku, po cenie 9,50 zł za jedną akcję. W dniach od 23 czerwca do 7 lipca 2021 roku
trwało zbieranie ofert. Na ofertę odpowiedzieli akcjonariusze posiadający ok. 94% akcji. Emitent skupił 1 882
213 akcji. Średnia stopa alokacji wyniosła 3,29%. Rozliczenie skupu akcji nastąpiło w dniu 13 lipca 2021 r.
Zgodnie z Polityką dywidendy, Zarząd proponuje przeznaczyć do 100% zysku z 2021 r. na buy-back lub wypłatę
dywidendy, pod warunkiem zachowania wymogów kapitałowych Emitenta na bezpiecznym poziomie.
43
Quercus TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
44
II. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie
uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym
W dniu 29 stycznia 2022 r. Quercus Agent Transferowy podmiot zależny od Emitenta podjął uchwałę w
prawie sprzedaży części udziałów Domu Inwestycyjnego Xelion Sp. z o.o. Zarząd Spółki umożliwił nabycie
do 30 025 udziałów stanowiących nie więcej niż 25% udziałów w kapitale zakładowym DI Xelion
pracownikom, agentom firmy inwestycyjnej i osobom, które są w procesie wpisu do rejestru agentów
firmy inwestycyjnej oraz członkom organów po cenie 156,24 zł. Nabycie udziałów może odbyć się w
terminie do dnia 31 marca 2022 r.
Po dacie bilansowej nastąpił znaczący wzrost ryzyka geopolitycznego w regionie, spowodowanego
agresywnymi działaniami Rosji wobec Ukrainy i innych państw. Ryzyko to może mieć istotny wpływ na
sytuację na rynkach finansowych i rozwój Grupy Kapitałowej Quercus TFI S.A. Na dzień sporządzenia
sprawozdania Zarząd Jednostki dominującej nie jest w stanie przewidzieć skutków wywołanych inwazją,
ale ocenia, że nie stanowi ona czynnika zagrażającego kontynuacji działalności przez Grupę.
Poza wymienionymi powyżej nie wystąpiły zdarzenia, które nie są uwzględnione w sprawozdaniu
finansowym.
2. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
W roku 2021 Spółka nie podejmowała wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji.
3. Informacje o zobowiązaniach krótkoterminowych zabezpieczonych na majątku Emitenta
W roku 2021 oraz 2020 Spółka nie posiadała zobowiązań zabezpieczonych na swoim majątku.
4. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Nazwa Spółki powiązanej
należności
na dzień
31.12.2021 r
zobowiązania
na dzień
31.12.2021 r
koszty za
okres 01.01-
31.12.2021 r
Quercus Agent Transferowy Sp. z o.o.
0
0
6
Dom Inwestycyjny Xelion Sp, z o.o.
0
914
1 453*
Razem
0
914
1 459
* Koszty poniesione przez DI Xelion obejmują okres od dnia przejęcia kontroli nad Spółką, tj. od 29 października 2021 r.
W dniu 13 lipca 2021 r. Emitent objął udziały w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki zależnej
Quercus Agent Transferowy Sp. z o.o. Emitent objął 40.000 nowych udziałów Quercus AT o wartości
nominalnej 50,00 zł każdy. Spółka pokryła nowe udziały wkładem pieniężnym w wysokości 20.000.000 zł.
Środki te zostały przeznaczone na zakup 100% udziałów Domu Inwestycyjnego Xelion Sp. z o.o.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie zawierała istotnych transakcji ze
stronami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
Quercus TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
45
B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
5. Informacje o instrumentach finansowych
Instrumenty finansowe w okresie 01.01.2021 r. - 31.12.2021 r.
Długoterminowe aktywa finansowe w okresie 01.01.2021 r. - 31.12.2021 r.
w jednostkach powiązanych
aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
zobowiązania
własne
należności
własne i
pożyczki
udzielone
aktywa finansowe
dostępne do
sprzedaży
aktywa
finansowe
utrzymane do
terminu
wymagalności
stan na początek okresu
0
0
0
10
0
zwiększenia z tytułu:
0
0
0
20 000
0
zakup jednostek
uczestnictwa / certyfikatów
inwestycyjnych /udziałów
0
0
0
20 000
0
zmniejszenia
0
0
0
0
0
stan na koniec okresu
0
0
0
20 010
0
w pozostałych jednostkach
aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
zobowiązania
własne
należności
własne i
pożyczki
udzielone
aktywa finansowe
dostępne do
sprzedaży
aktywa
finansowe
utrzymane do
terminu
wymagalności
stan na początek okresu
0
4 285
0
34 850
0
zwiększenia z tytułu:
0
0
0
22 944
0
wycena jednostek
uczestnictwa / certyfikatów
inwestycyjnych
0
0
0
2 944
0
zakup jednostek
uczestnictwa / certyfikatów
inwestycyjnych /udziałów
0
0
0
20 000
0
Inne zobowiązania
finansowe ( leasing)
0
0
0
0
0
zmniejszenia
0
100
0
0
0
wycena jednostek
uczestnictwa / certyfikatów
inwestycyjnych
0
0
0
0
0
Sprzedaż jednostek
uczestnictwa / certyfikatów
inwestycyjnych
0
0
0
0
0
spłata
należności/zobowiązań
0
100
0
0
0
stan na koniec okresu
0
4 185
0
57 794
0
Quercus TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
46
Krótkoterminowe aktywa finansowe w okresie 01.01.2021 r. - 31.12.2021 r.
w jednostkach powiązanych
aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
zobowiązania
własne
należności
własne i
pożyczki
udzielone
aktywa finansowe
dostępne do
sprzedaży
aktywa
finansowe
utrzymane do
terminu
wymagalności
stan na początek okresu
0
0
2
0
0
zwiększenia z tytułu:
0
914
0
0
0
działalność operacyjna
Spółki
914
zmniejszenia z tytułu:
0
0
2
0
0
spłata
należności/zobowiązań
2
stan na koniec okresu
0
914
0
0
0
w pozostałych jednostkach
aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
zobowiązania
własne
należności
własne i
pożyczki
udzielone
aktywa finansowe
dostępne do
sprzedaży
aktywa
finansowe
utrzymane do
terminu
wymagalności
stan na początek okresu
0
6 622
18 580
3 201
0
zwiększenia z tytułu:
0
7 498
25 967
119
0
lokata bankowa
0
0
0
0
0
odsetki
0
0
0
0
0
zakup jednostek
uczestnictwa
0
0
0
0
0
wycena jednostek
uczestnictwa / certyfikatów
inwestycyjnych
0
0
0
119
0
działalność operacyjna
Spółki
0
7 498
25 967
0
0
zmniejszenia z tytułu:
0
6 622
18 580
0
0
wykup bonów
skarbowych/lokaty
0
0
0
0
0
spłata
należności/zobowiązań
0
6 622
18 580
0
0
stan na koniec okresu
0
7 498
25 967
3 320
0
Instrumenty finansowe w okresie 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r.
Długoterminowe aktywa finansowe w okresie 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r.
w jednostkach powiązanych
aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
zobowiązania
własne
należności własne
i pożyczki
udzielone
aktywa finansowe
dostępne do
sprzedaży
aktywa
finansowe
utrzymane do
terminu
wymagalności
stan na początek okresu
0
0
0
0
0
zwiększenia z tytułu:
0
0
0
0
0
zmniejszenia
0
0
0
0
0
stan na koniec okresu
0
0
0
0
0
Quercus TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
47
Długoterminowe aktywa finansowe w okresie 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r.
w pozostałych jednostkach
aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
zobowiązania
własne
należności własne
i pożyczki
udzielone
aktywa finansowe
dostępne do
sprzedaży
aktywa
finansowe
utrzymane do
terminu
wymagalności
stan na początek okresu
0
4 335
0
28 735
0
zwiększenia z tytułu:
0
0
0
6 133
0
wycena jednostek
uczestnictwa
0
0
0
3 930
0
zakup jednostek
uczestnictwa
0
0
0
2 203
0
zmniejszenia
0
50
0
0
0
spłata
należności/zobowiązań
0
50
0
0
0
stan na koniec okresu
0
4 285
0
34 868
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe w okresie 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r.
w jednostkach powiązanych
aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
zobowiązania
własne
należności własne
i pożyczki
udzielone
aktywa finansowe
dostępne do
sprzedaży
aktywa
finansowe
utrzymane do
terminu
wymagalności
stan na początek okresu
0
0
0
0
0
zwiększenia z tytułu:
0
0
0
0
0
zmniejszenia z tytułu:
0
0
0
0
0
stan na koniec okresu
0
0
0
0
0
w pozostałych jednostkach
aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
zobowiązania
własne
należności własne
i pożyczki
udzielone
aktywa finansowe
dostępne do
sprzedaży
aktywa
finansowe
utrzymane do
terminu
wymagalności
stan na początek okresu
0
4 382
13 736
2 085
0
zwiększenia z tytułu:
0
6 622
18 582
1 116
0
lokata bankowa
0
0
0
0
0
odsetki
0
0
0
0
0
zakup bonów skarbowych
0
0
0
1 000
0
wycena bonów skarbowych
0
0
0
116
0
działalność operacyjna
Spółki
0
6 622
18 582
0
0
zmniejszenia z tytułu:
0
4 382
13 736
0
0
wykup bonów
skarbowych/lokaty
0
0
0
0
0
spłata
należności/zobowiązań
0
4 382
13 736
0
0
stan na koniec okresu
0
6 622
18 582
3 201
0
Spółka nie posiada aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu.
Quercus TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
48
Charakterystyka instrumentów na dzień 31 grudnia 2021 roku
Aktywa finansowe
utrzymywane do terminu
wymagalności
Aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży
Należności własne
Ilość instrumentów finansowych
Nie dotyczy
20 000 ju w subfunduszu QUERCUS
Ochrony Kapitału.
10 000 ju w subfunduszu QUERCUS
Stabilny,
1 000 CI Alphaset FIZ
44 999 CI R2 FIZ
10 000 ju w subfunduszu QUERCUS
Silver
100 000 ju w subfunduszu QUERCUS
Dłużny 1
100 000 ju w subfunduszu QUERCUS
Dłużny 2
- wpłata na kapitał założycielski
subfunduszy QUERCUS Parasolowy
SFIO, SFIO Instytucjonalny i Alphaset,
R2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
Jako należności
własne Spółka
prezentuje
wszystkie
należności
wykazywane w
bilansie.
Wartość instrumentów
finansowych
Nie dotyczy
Wartość nominalna jednostek oraz
certyfikatów 69 999 tys. zł, natomiast
wartość bilansowa wynosi 58 886 tys.
zł.
Wartość nominalna
i bilansowa
należności własnych
25 967 tys. zł.
Istotne warunki i terminy, które
mogą wpływać na wielkość,
rozkład w czasie oraz pewność
przyszłych przepływów
pieniężnych.
Nie dotyczy
W momencie sprzedaży nastąpi
wpływ środków na rachunek
bankowy w wartości umorzonych
jednostek oraz certyfikatów
inwestycyjnych.
Zapłata zgodnie z
terminem płatności
określonym na
fakturze
Możliwości wcześniejszego
rozliczenia i wymiany lub zamiany
na inny składnik aktywów lub
pasywów.
Nie dotyczy
W przypadku jednostek uczestnictwa
istnieje możliwość swobodnego
dysponowania inwestycją, która nie
jest ograniczona terminami wykupu.
W przypadku certyfikatów
inwestycyjnych dysponowanie
inwestycją jest związane z dniem
wykupu.
Nie dotyczy
Metody i istotne założenia
przyjętych do ustalania wartości
godziwej aktywów i zobowiązań
finansowych wycenianych w
takiej wartości.
Nie dotyczy
Wartość godziwa ustalana jest na
podstawie wartości jednostki
uczestnictwa oraz certyfikatu
inwestycyjnego ogłoszonej przez
fundusze w dniu wyceny.
Nie dotyczy
Sposób ujmowania skutków
przeszacowania aktywów
finansowych, to jest, czy
jednostka odnosi je do
przychodów lub kosztów
finansowych, czy też do kapitału
(funduszu) z aktualizacji wyceny.
Nie dotyczy
Skutki przeszacowania jednostek
uczestnictwa oraz certyfikatów
inwestycyjnych Spółka zalicza do
przychodów lub kosztów
finansowych.
Nie dotyczy
Skutki przeszacowania wartości
instrumentów finansowych
odniesione do rachunku zysków i
strat.
Nie dotyczy
Wartość przeszacowania jednostek
uczestnictwa oraz certyfikatów
inwestycyjnych wykazana w rachunku
zysków i strat za rok 2021 wynosi
3072 tys. zł.
Nie dotyczy
Dodatkowe zabezpieczenia
związane z instrumentem,
rodzaje ryzyka
Nie dotyczy
Brak zabezpieczeń ze względu na
niskie ryzyko inwestycji
Brak zabezpieczeń
Quercus TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
49
Charakterystyka instrumentów na dzień 31 grudnia 2020 roku
Aktywa finansowe utrzymywane
do terminu wymagalności
Aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży
Należności własne
Ilość instrumentów finansowych
Buy-sell-back WS0428: 29.12.20-
05.01.21
Wartość nominalna
14 993 642,60 zł
Przyczyna zakupu – cel
inwestycyjny.
20 000 ju w subfunduszu QUERCUS
Ochrony Kapitału. Cel inwestycyjny
– wpłata na kapitał założycielski
Quercus Parasolowy SFIO.
10 000 ju w subfunduszu QUERCUS
Stabilny,
1 000 CI Alphaset FIZ
44 999 CI R2 FIZ
10 000 ju w subfunduszu QUERCUS
Silver
– wpłata na kapitał założycielski
subfunduszy QUERCUS Parasolowy
SFIO, SFIO Instytucjonalny i
Alphaset, R2 Fundusz Inwestycyjny
Zamknięty
Jako należności
własne Spółka
prezentuje
wszystkie
należności
wykazywane w
bilansie.
Wartość instrumentów
finansowych
Wartość nominalna buy-sell-back
wynosi 14 993 642,60 zł,
natomiast wartość bilansowa
14 993 650,82 zł.
Wartość nominalna jednostek oraz
certyfikatów 49 999 tys. zł,
natomiast wartość bilansowa
wynosi 35 815 tys. zł.
Wartość nominalna
i bilansowa
należności własnych
18 582 tys. zł.
Istotne warunki i terminy, które
mogą wpływać na wielkość, rozkład
w czasie oraz pewność przyszłych
przepływów pieniężnych.
W dniu zakończenia buy-sell-back,
tj. 05.01.2021 r, nastąpi wpłata na
rachunek bankowy kwoty
14 993 671,35 zł.
W momencie sprzedaży nastąpi
wpływ środków na rachunek
bankowy w wartości umorzonych
jednostek oraz certyfikatów
inwestycyjnych.
Zapłata zgodnie z
terminem płatności
określonym na
fakturze
Możliwości wcześniejszego
rozliczenia i wymiany lub zamiany
na inny składnik aktywów lub
pasywów.
Brak możliwości, z uwagi na
zaklasyfikowanie do portfela
aktywów utrzymanych do terminu
wymagalności.
W przypadku ju istnieje możliwość
swobodnego dysponowania
inwestycją, która nie jest
ograniczona terminami wykupu. W
przypadku CI dysponowanie
inwestycją jest związane z dniem
wykupu.
Nie dotyczy
Metody i istotne założenia
przyjętych do ustalania wartości
godziwej aktywów i zobowiązań
finansowych wycenianych w takiej
wartości.
Buy-sell-back wyceniany jest w
zamortyzowanym koszcie za
pomocą efektywnej stopy
procentowej.
Wartość godziwa ustalana jest na
podstawie wartości jednostki
uczestnictwa oraz certyfikatu
inwestycyjnego ogłoszonej przez
fundusze w dniu wyceny.
Nie dotyczy
Sposób ujmowania skutków
przeszacowania aktywów
finansowych, to jest, czy jednostka
odnosi je do przychodów lub
kosztów finansowych, czy też do
kapitału (funduszu) z aktualizacji
wyceny.
Skutki przeszacowania buy-sell-
back zalicza się do przychodów
finansowych.
Skutki przeszacowania jednostek
uczestnictwa oraz certyfikatów
inwestycyjnych Spółka zalicza do
przychodów lub kosztów
finansowych.
Nie dotyczy
Skutki przeszacowania wartości
instrumentów finansowych
odniesione do rachunku zysków i
strat.
Aktualizacja wartości buy-sell-back
wykazywana w rachunku zysków i
strat za rok 2020 to 8,22 zł.
Wartość przeszacowania ju oraz CI
wykazana w rachunku zysków i
strat za rok 2020 wynosi 4 028
tys. zł.
Nie dotyczy
Quercus TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
50
6. Wycena aktywów i zobowiązań finansowych
Wartość bilansowa należności i zobowiązań została ustalona w kwocie wymagalnej zapłaty. W 2021 roku,
jak również w 2020 roku, nie wystąpiły przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek i należności
własnych. Wartość jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych została
ustalono w oparciu o ostatnią dostępną na dzień bilansowy wycenę jednostek uczestnictwa/certyfikatów
inwestycyjnych zamieszczoną na stronie internetowej spółki.
7. Pozycje pozabilansowe
Na dzień 31 grudnia 2021 roku i na dzień 31 grudnia 2020 roku nie ma pozycji pozabilansowych.
8. Cele i zasady zarządzania ryzykiem rynkowym
Spółka narażona jest przede wszystkim na ryzyko rynkowe dotyczące zmiany cen jednostek uczestnictwa i
certyfikatów inwestycyjnych.
Spółka nie posiada, ani nie emituje pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.
Spółka posiada procedury określające zasady inwestowania w instrumenty finansowe na własny
rachunek, ale z uwagi na bardzo ograniczony zakres prowadzonych inwestycji, nie posiada pisemnych
wytycznych i zaleceń w zakresie zarządzania ryzykiem rynkowym, które określają jej całościowe strategie
operacyjne, poziom tolerancji ryzyka oraz ogólną filozofię zarządzania ryzykiem, a także nie opracowała
procedur mających na celu zapewnienie terminowego i szczegółowego monitorowania i kontrolowania
transakcji zabezpieczających. Spółka nie stosuje zabezpieczeń transakcji finansowych z uwagi na niski
poziom ryzyka inwestycji w instrumenty dłużne Skarbu Państwa, lokaty bankowe, jednostki uczestnictwa
oraz certyfikaty inwestycyjne własnych funduszy inwestycyjnych. Zarówno instrumenty dłużne, jak i
jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne są narażone na zmianę wartości podyktowaną
zmieniającymi się warunkami rynkowymi. W ocenie Spółki skala potencjalnych niekorzystnych z punktu
widzenia wyceny składników portfela zmian jest na tyle nieistotna, że Spółka postanowiła nie stosować
żadnych zabezpieczeń transakcji portfelowych.
Spółka narażona jest również na ryzyko wynikające z pośredniej ekspozycji na obligacje GetBack S.A. w
restrukturyzacji wskazane w punkcie 30 niniejszego sprawozdania oraz w punkcie 19 sprawozdania z
działalności Emitenta.
9. Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Spółki na ryzyko rynkowe wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim
inwestycji w dłużne papiery wartościowe, których cena rynkowa jest uzależniona od zmieniających się
stóp procentowych oraz pośrednio dotyczy cen jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych,
zwłaszcza opartych na wycenie tych instrumentów. Spółka nie zabezpiecza swego portfela
inwestycyjnego za pomocą pochodnych instrumentów finansowych. W celu zapewnienia jego płynności,
Spółka posiada w nim głównie lokaty bankowe, jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne oraz
obligacje skarbowe.
W przypadku jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych, których emitentem są fundusze
zarządzane przez Spółkę, co do zasady nie ma ograniczeń w dysponowaniu przedmiotem tej inwestycji, z
zastrzeżeniem, że dniem wykupu certyfikatów inwestycyjnych Funduszu R2 FIZ jest dzień ustalony przez
Towarzystwo (w tym na wniosek zgromadzenia inwestorów R2 FIZ lub uczestnika ww. funduszu). W
przypadku pozostałych Funduszy wykup certyfikatów odbywa się nie rzadziej niż dwa razy w roku.
10. Ryzyko walutowe
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku oraz w poprzednim roku obrotowym Spółka była
narażona w sposób nie istotny na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji.
Quercus TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
51
11. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe Spółki to przede wszystkim ryzyko związane z należnościami własnymi, lokatami
terminowymi. Maksymalna wartość kwoty narażonej na ryzyko kredytowe jest równa wartości
bilansowej. Należności są krótkoterminowe i pochodzą głównie od funduszy i subfunduszy zarządzanych
przez Spółkę.
12. Ryzyko utraty płynności finansowej oraz zakłóceń przepływów pieniężnych
Charakter transakcji i aktywów finansowych Spółki oraz brak ponoszonych kosztów zewnętrznych źródeł
finansowania, powoduje, że ryzyko związane z płynnością jest dla Spółki niewielkie. Wolne środki
finansowe Spółki przechowywane są na rachunkach bankowych.
13. Koncentracja ryzyka kredytowego
Ryzyko kredytowe Spółki to przede wszystkim ryzyko związane z należnościami własnymi oraz lokatami
terminowymi. Z uwagi na charakter inwestycji ryzyko kredytowe nie jest zabezpieczone pochodnymi
instrumentami pochodnymi. Maksymalna strata z inwestycji jest ograniczona do wysokości kwot
należności, lokat terminowych oraz kosztów zakupu papierów wyemitowanych przez Skarb Państwa.
Dłużne papiery skarbowe należą do najbezpieczniejszych instrumentów finansowych, obarczonych niskim
ryzykiem niewypłacalności emitenta.
14. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie
lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie
Nie dotyczy.
15. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby
Nie dotyczy.
16. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia
bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy
wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Spółka dokonała wydatków związanych z zakupem
samochodów służbowych w wysokości 250 tys. zł brutto oraz 157 tys. zł brutto na modernizację
infrastruktury informatycznej.
17. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta/ jednostkę powiązaną z
podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz
informacjami określającymi charakter tych transakcji
Spółka w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku oraz w okresie porównawczym nie zawierała
istotnych transakcji z jednostkami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
18. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez Emitenta umów
nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację
majątkową, finansową i wynik finansowy
Nie dotyczy.
19. Informacje dotyczące błędów podstawowych oraz dokonanych korekt
W latach ubiegłych nie wystąpiły błędy podstawowe, które wymagałyby korekt w księgach rachunkowych
2021 roku oraz w okresie porównawczym.
Quercus TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
52
20. Wynik z działalności zaniechanej
W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku, jak i w poprzednim okresie porównawczym,
Spółka nie zaniechała jakiegokolwiek rodzaju działalności.
21. Informacje na temat zatrudnienia
Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe (liczba etatów):
Grupa zatrudnionych
Okres od 01.01 2021 do
31.12 2021 roku
Okres od 01.01 2020
do 31.12 2020 r
Zarząd
1,25*
1,47*
Pracownicy umysłowi
19,88
19,83
Zatrudnienie, razem
21,13
21,29
*W 2021 i 2020 r. Członkowie Zarządu otrzymywali wynagrodzenie z tytułu zatrudnienia w Spółce na podstawie umowy o pracę oraz
wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji w organach Spółki. W przeliczeniu na etat obejmujący zatrudnienie z tytułu umowy o pracę (¼
etatu), pięciu Członków Zarządu było zatrudnionych w sumie na 1,25 etatu w 2021 r.
22. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z
programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym
programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach
subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych,
należnych lub potencjalnie należnych
Wynagrodzenia
Okres od 01.01 2021
do 31.12 2021 r
Okres od 01.01 2020
do 31.12 2020 r
Zarząd Spółki (łącznie z kosztami pracodawcy)
6 534
4 121
Rada Nadzorcza
60
68
Wynagrodzenia, razem
6 594
4 189
Szczegółowe informację o wysokości wypłaconych wynagrodzeń podane zostały w sprawozdaniu Zarządu
z działalności Spółki.
23. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub
innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego
zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych
Nie dotyczy.
24. Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej, do badania sprawozdań finansowych Spółki, za lata obrotowe 2021-
2023 wybrana została firma Mazars Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. z siedzibą w
Warszawie, która jest firmą audytorską w rozumieniu Ustawy o biegłych rewidentach wpisaną na listę
firm audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytorskiego pod numerem 186. Umowa
o badanie i przegląd sprawozdań finansowych Spółki za lata obrotowe 2021-2023 została zawarta w dniu
28 kwietnia 2021 r.
W latach 2018-2021 za badanie sprawozdań finansowych odpowiedzialna była firma Ernst & Young
Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Za rok 2021 firma ta przeprowadza badanie
sprawozdania finansowego Future Tech FIZ.
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych wypłacone lub należne za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku i za okres od
Quercus TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
53
01 stycznia do 31 grudnia 2020 roku w podziale na rodzaje usług. Koszty prezentowane w tabeli są
kwotami brutto.
Rodzaj usługi
Okres od
01.01 2021
do 31.12 2021
r
Okres od
01.01 2020
do 31.12 2020
r
Obowiązkowe badanie sprawozdania finansowego Quercus TFI S.A.
25
9
Obowiązkowe badanie sprawozdania skonsolidowanego Quercus
TFI S.A.
12
0
Obowiązkowe badanie sprawozdań rocznych funduszy
261
246
Oświadczenia o zgodności zasad wyceny na podstawie Art. 220 ust.
1 Ustawy o funduszach inwestycyjnych
0
1
Inne usługi poświadczające, w tym:
158
160
przegląd półrocznych sprawozdań funduszy i Spółki
142
150
Razem
462
415
25. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji
Z uwagi na wystąpienie niewielkiej inflacji wskaźnika zmian cen w roku 2021 i 2020, nie zaistniała
konieczność korygowania sprawozdania finansowego wskaźnikiem inflacji.
26. Niepewność co do kontynuowania działalności
Na dzień sporządzania sprawozdania finansowego nie występują przesłanki zagrażające możliwości
kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego, tj. 31
grudnia 2021 roku. Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji
działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd TFI w swojej ocenie rozważył m.in. wpływ
pandemii COVID-19 i ustalił, że wpływa ona na wycenę aktywów będących w zarządzaniu TFI i przyszłe
wyniki, ale nie powoduje istotnej niepewności w zakresie zdolności Towarzystwa do kontynuacji
działalności. W związku z powyższym, niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy
założeniu kontynuacji działania przez Spółkę w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego.
27. Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania
sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego
Nie dotyczy.
28. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu
finansowym za bieżący okres
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku oraz w okresie porównawczym nie wystąpiły zdarzenia
dotyczące lat ubiegłych, w stosunku do których istniałby obowiązek ujęcia w sprawozdaniu finansowym
za 2021 rok.
29. Objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i danych
porównywalnych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami
finansowymi
Nie dotyczy.
Quercus TFI S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
54
30. Zdarzenia istotnie wpływające na działalność Spółki, jakie nastąpiły w okresie
sprawozdawczym, a także po jego zakończeniu, do dnia zatwierdzenia sprawozdania
finansowego
Emitent posiada pośrednią ekspozycję na obligacje GetBack S.A. w restrukturyzacji w wysokości 16,5 mln
zł według wyceny na 31 grudnia 2021 r. Kondycja finansowa w/w spółki wierzytelnościowej, a w
szczególności zdolność do obsługiwania zadłużenia z tytułu wyemitowanych obligacji, może mieć istotny
wpływ na raportowane wyniki finansowe Emitenta w przyszłości.
W roku 2021 Polska i świat w dalszym ciągu pogrążone były w pandemii Covid 19. Sytuacja na rynkach
finansowych była jednak pozytywna, głównie dzięki działaniom banków centralnych, które prowadziły
ultraluźną politykę pieniężną. Saldo napływów kapitału do funduszy QUERCUS było znacząco dodatnie.
Wartość aktywów netto na koniec 2021 r. wynosiła 4 438,2 wobec 2 879,3 mln zł na koniec 2020 r.
Poza wymienionymi wyżej informacjami Emitent nie posiada innych istotnych informacji mogących w
sposób znaczący wpłynąć na ocenę jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i
ich zmian a także na ocenę możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.
Zmiany regulacyjne
W 2021 r. został powołany, za zgodą Komisji Nadzoru Finansowego, członek zarządu nadzorujący system
zarządzania ryzykiem oraz członek zarządu nadzorujący podejmowanie decyzji inwestycyjnych
dotyczących portfeli inwestycyjnych funduszy zarządzanych przez towarzystwo lub portfeli, w skład
których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych, zarządzanych przez towarzystwo.
W 2021 r. zostały wprowadzone zmiany zasad wyceny funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez
Towarzystwo, zgodnie ze zmianami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r. w
sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych.
31. Sprawozdawczość według segmentów branżowych i geograficznych
Spółka wydzieliła jeden segment działalności, którym jest zarządzanie funduszami inwestycyjnymi oraz
zarządzanie portfelami instrumentów finansowych i doradztwo inwestycyjne.
32. Pozostałe informacje dodatkowe i objaśnienia
Informacje dodatkowe i objaśnienia wymagane przez Rozporządzenie o emitentach, a nie ujęte powyżej,
nie występują w Spółce lub są nieistotne z punktu widzenia zakresu niezbędnego do oceny majątkowej,
finansowej oraz wyników z działalności Spółki.
Agnieszka Strzelczyk
Główna księgowa
Sebastian
Buczek
Artur
Paderewski
Paweł
Cichoń
Piotr
Płuska
Paweł
Pasternok
podpisy członków Zarządu